摘要
按照2004年6月《新巴塞尔资本1办议》的规定，操作风险是指
由于银行治理机制和内部控制失效，如内部程序不完善，公司治理
结构混乱、工作人员越权操作、从事过高风险的业务等造成银行对
欺诈、决策失误等事件不能做出及时反应，进而影响银行财务状况，
造成损失的风险。随着经济一体化的推进，我国银行业面临着越来
越激烈的竞争，银行规模的增大，交易量的增加，必将伴随着各种
风险，其中操作风险是最重要的风险之一，将操作风险与信用风险、
市场风险综合考虑进而进行全面风险管理己成为风险管理的一种新
趋势。针对这一现状，新巴塞尔协议率先将操作风险列入风险管理
范围，并提出了相应的风险管理方法，钊一对操作风险提出了资本金
要求，也制订了相应标准来衡量该机构是否将近有使用这种衡量标
准的资格。这也是目前国际银行业风险监管的趋势所在。

我国正处于经济的转轨时期，存在着很多体制和法规上的缺陷，
使得我国商业银行不仅面临着相当大的操作风险，同时这些操作风
险的形成原因和表现形式与国际上存在很大差异，具有独特性。在
本文中，笔者尝试运用现代金融风险管理理论，以巴塞尔新资本协
议为基础，结合国内外已有的理论和实践经验，对国内Y银行操作
风险管理做一个系统化的研究，并在一定的实证分析的基础上对建
立国内Y银行操作风险管理策略设计给出自己的建议。在此思路的
基础之上，全文可划分为六大部分。

本论文首先从对操作风险相关概念、操作风险管理的方法及应
用和国际活跃银行经验进行理论上的阐述，并介绍《新巴塞尔资本
协议》对操作风险管理的影响。接着，借助运用CAPM模型中的收入
模型对国内Y银行的操作风险大小进行评估，且基于数据和案例角
度对其的操作风险现状进行特征分析。然后，就该银行操作风险管
理缺陷和成因给予深入分析。再结合国内Y银行运营的内外部环境，
并借鉴国际活跃银行经验、巴塞尔委员会所提供的风险管理流程和
框架，有针对性地提出解决国内Y银行操作风险管理的优化设计。

最后，综上所述，得出本文的最终结论。

关键词新巴塞尔资本协议，操作风险，商业银行，操作风险管理