近年来，我国民营企业呈现迅猛发展的良好态势，己经成为国
民经济的重要组成部分。进入成长期的民营企业作为经济活动中最
活跃的分子，其快速扩张和持续发展需要巨额资金的支持。上市融
资不仅为上述民营企业提供了成本最低、最稳定的融资渠道，而且
能为公司引入先进的经营理念、完善的治理结构，同时还能提高公
司知名度，促使公司步入快速成长的轨道。

本文以M公司为研究对象，首先分析了M公司的发展背景、历
史和现状，以及公司所处的外部环境;接着运用改制重组理论，结
合公司现实情况，有针对性地提出将M公司整体变更为股份有限公
司的改制方案;然后运用工P0上市定价理论，提出M公司的发行上
市方案;最后利用企业内外部资源的整合以及公司自身的规范运作，
为M公司上市方案的实施提供综合保障。本文的研究方法和结论不
仅可以作为M公司改制上市的指导，同时，还能为有意向上市融资
的民营企业提供参考。

关键词民营企业，改制方案，上市方案