MBA硕士毕业论文《辽河油田资金控制体系研究》(61页).rar 摘要 财政部于2001年6月22日颁布了《内部会计控制规范一货币资金》的文件， (财会[2001]41号)，明确了各单位必须制定本部门或本系统的资金内部控制规 定。辽河油田起草了本单位的资金内部控制制度，对先进的资金控制方法进行了 有益的尝试。但由于受管理水平、金融环境、网络环境等内、外部因素的影响， 辽河油田现行的资金控制还没有自成体系，与国内、国际完善的资金控制体系相 比，还存在极大的差距。 本文主要从资金控制体系概述、辽河油田资金控制体系现状及间题分析、辽 河油田资金控制体系完善措施、资金控制体系评价四个方面进行了论述。从资金 控制体系的理论出发，通过与中、外资金控制体系对照，找到辽河油田资金控制 体系的差距。运用现代企业资金控制理论，对辽河油田资金控制中存在的问题进 行分析，并提出解决办法。即:建立资金预算管理体系；完善企业资金计划控制 体系；建立全新的资金结算管理系统，加强资金控制的监督与评价。资金结算体 系的完善，为资金控制体系建立了最后的把关口，结算业务与经济合同、资金预 算信息接口共享，使资金结算贯穿于公司经济活动的始终，结算情况的实时分析 实现了资金计划执行清况的考核，使辽河油田分公司的资金控制形成事前资金预 算，事中资金计划动态跟踪，和事后资金结算实时考核的管理体系。 通过探讨形成加强企业资金控制的具体的、可操作性的做法，同时建议集团 企业尽早建立资金控制体系，为企业内部控制建设提供一个框架和参考依据，以 资金控制为起点，建立企业内部会计控制规范体系。 关键词:资金控制体系；现金流量；现金持有量；资金预算