MBA毕业论文《通信设备维护中的控制活动设计》(74页).rar 通信设备维护中的控制活动设计 摘要 随着安然，世通等世界知名公司以及银广夏、蓝田股份等国内上 市公司相继暴露出严重的管理层欺诈丑闻，上市公司深陷信用危机。而 会计系统的漏洞、管理层的失职、内部控制的缺乏以及外部审计人员的 道德风险是导致管理层欺诈丑闻的根本原因。为了重树公司信用，规范 高级管理层与注册会计师的关系和职业道德，美国2002年7月颁布了 《萨班斯一奥克斯利法案》，要求在美国上市的公司都必须满足该法案 各项条款的要求，而国内也加强了对上市公司的管理层监管、风险管理 和内部控制的要求。 面对这样的形势，通信运营企业应该如何解决自身内部控制和风 险管理的问题?作为最基础的通信网络运维部门应该如何满足内部控 制的要求?论文结合中国网通近两年来内部控制项目实施的实际情况 和圆满通过外部审计师审计的经验，对目前通信网络设备维护工作中存 在的问题和相应带来的风险进行剖析，通过对应控制活动的设计，探索 通信网络运维部门满足企业内部控制要求的解决途径。 论文分为五个部分:第一部分分析通信运营商进行风险控制的背 景、目的及必要性；第二部分对风险、内部控制、COSO及其框架、控 制活动等概念简单阐述；第三部分结合中国网通的内部控制项目的实 际，分析通信设备维护工作中存在的风险问题，提出控制活动构建思路； 第四部分介绍网络运营维护流程中控制活动设计的建议，主要分为业务 实现、资源管理、网络监控、故障处理等几个方面；第五部分介绍计费 相关通信设备维护中控制活动设计的建议。主要分为安全管理、计费参 数维护、备份管理和变更管理四个方面。 关键词:通信设备维护、内部控制、控制活动、设计