公司内控精细化管理流程和制度汇编 XXXXXXXX有限公司 2019年 1月 目 录 第 1章公司内部控制——资金 1. 1资金管理风险与关键环节控制 1.1.1资金管理风险 1.1.2资金管理关键环节控制 1.2职责分工与授权批准 1.2.1资金管理岗位设置 1.2.2资金支付授权审批制度 1.2.3货币资金授权审批制度 1.3现金和银行存款控制 1.3.1现金收支控制流程 1.3.2现金清查处理流程 1.3.3备用金支付控制流程 1.3.4现金管理控制制度 1.3.5银行存款控制流程 1.3.6银行存款控制制度 1.4票据和印章管理 1.4.1票据管理规范 1.4.2印章管理制度 第 2章公司内部控制——采购 2.1采购管理风险与关键环节控制 2.1.1采购管理风险 2.1.2采购管理关键环节控制 2.2职责分工与授权批准 2.2.1采购管理岗位设置 2.2.2采购授权审批制度 2.3请购与审批控制 2.3.1采购计划编制流程 2.3.2采购申请审批流程 2.3.3采购申请审批制度 2.3.4采购预算管理制度 2.4采购与验收控制 2.4.1采购询价比价流程 2.4.2供应商选择流程 2.4.3供应商评定流程 2.4.4购货合同签订流程 2.4.5采购验收控制流程 2.4.6采购控制制度 2.4.7验收管理制度 2.5 付款控制 2.5.1付款审批流程 2.5.2退货管理流程 2.5.3付款控制制度 2.5.4退货管理制度 2.5.5应付账款管理制度 第 3章公司内部控制——存货 3． 1存货管理风险与关键环节 3.1.1存货管理风险 3.1.2存货管理关键环节控制 3.2职责分工与授权批准 3.2.1存货管理岗位设置 3.2.2存货授权审批制度 3.3验收与保管控制 3.3.1存货采购管理流程 3.3.2存货采购控制制度 3.4验收与保管控制 3.4.1外购存货验收流程 3.4.2自制存货验收流程 3.4.3存货储存管理制度 3.4.4仓库调拨管理规定 3.5领用与发出控制 3.5.1材料领用工作流程 3.5.2成品出库工作流程 3.5.3存货领用管理制度 3.5.4存货发放管理制度 3.6盘点与处置控制 3.6.1存货盘点工作流程 3.6.2滞料处理工作流程 3.6.3存货盘点管理制度 3.6.4废损存货管理制度 3.6.5存货核算工作规范 第 4章公司内部控制——销售 4.1销售管理风险与关键环节控制 4.1.1销售管理风险 4.1.2销售管理关键环节控制 4.2职责分工与授权批准 4.2.1销售管理岗位设置 4.2.2销售授权审批制度 4.3销售与发货控制 4.3.1销售业务控制流程 4.3.2客户信用等级控制流程 4.3.3销售合同订立控制流程 4.3.4销售合同执行控制流程 4.3.5销售发货控制流程 4.3.6销售退回控制流程