高客税筹风险及应对策略
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金税四期背景下的征管方式及其影响
企业经营常见税务风险与合规应对
高客个税风险解析及应对方案
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金税四期征管方式及其影响
税务征管变化：以数治税，强化征管
金税四期征管方式
金税四期征管新方法对财富影响何在?
金税四期：以数治税，加剧企税风险
您是否理解何谓“以数治税“？
数据化管理
全电发票，税收大数据模型，全数据采集分析
偷税表象
公账未完税转私户，私户收款
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全电发票，监控企业
国税总局已在青岛，重庆等地区进行全电发票试点，未来全电发票将替代纸票和普通电子发票
金税四期全电发票 实时管控，重在过程
普票偷税
入账标识，无法虚开
税筹偷税
捕捉异常，实时推送
数据技术，提升税责
全数据采集+大数据模型
数据比对异常 人名比对一致
全数据采集
建筑，电商，劳务、制药，网红……
税政，税税、业财、税银，税网……
金税四期：强化个税，凸显个税风险
您是否理解何谓“以人治税“？
个税征管
个人无限责任，个人信用信誉，利益方税收行政处罚，利用人性弱点
偷税表象
公账未完税转私户，私户收款
个税强化，加大责任风险
厦门市税务局对某有限公司实控人李某和员工吴某给予行政处罚： 李某利用员工吴某银行卡，接收公司货款，同时查实吴某个人卡接收劳务收入，未申报个税企业税 向李某实控公司追缴企税税款、罚款和滞纳金，向吴某追征个税税款、罚款和滞纳金。
征管方法：员工账户，稽查必查 征管震慑：个税问题，一并连带 征管结果：串谋关系，一次击碎
税务发现
相应处罚
金税四期 强化个税，加大责任
充分思考两位名人的财富配置意识
保险+信托：降低传承支付变量，财富实现有效保全
保险+信托：不混同，不参与，不从属，不复杂
保险+信托：充分降低传承和支付变量
保险+信托：避风港+防火墙，财富转化保全
保险+信托：避风港+防火墙
远离
财富灭失
分离
现金储备
风险财产
剥离
法律瑕疵
隔离
二、构建思考，财富和谐
多维度匹配分析，构建自然人风险特征 . 申报收入是否合理？ . 扣除项目是否足额、合规申报？ . 房屋买卖、投资收益是否如实申报？ . 海外收益是否申报？ . 别国税收居民身份真实性？ …….
加快推进智慧税务建设 – “一人式”管理
税收居民身 份信息
养老抚幼、其 他税前扣除
股权转让、 投资收益
工资薪金、 福利信息
海外资产 信息
任职、服 务提供
金税系统全口径 企业数据
加快推进智慧税务建设 – “一户式”管理
互联网 +税收 税务总局
加工、整理数据 文件记录不可篡改性
通讯 信息
工商 信息
交易 信息
资金 信息
消费 信息
生产 信息
合同 信息
物流 信息
地方税局
税务提醒
高风险纳税人 中风险纳税人 低风险纳税人
金税系统税务风险管理流程
风险等级设置
排序范围设定
疑点纳税人