酒店财务管理制度
目 录
第一章 总则
第二章 公司财务组织机构体系
第三章 会计核算管理
第四章 财务计划
第五章 资金管理制度
第六章 资产管理制度
第七章 负债管理制度
第八章 成本费用管理制度
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第九章 收入、利润及分配管理制度
第十章 票据管理制度
第十一章 外汇管理制度
第十二章 采购及仓库管理制度
第十三章 经济合同管理制度
第十四章 会计档案管理制度
第十五章 部门成本管理规范
第十六章 员工制服收发管理制度
第十七章 计算机维护、保养与管理制度
第十八章 其他有关制度
第十九章 附则
第一章 总 则
一、为加强和促进企业改善经营管理，保证现代企业制度的建立和完善，深化企业改革，规范和加强公司的财务会计工作，发挥会计工作在公司经营活动中的作用，提高企业经营管理水平和经济效益。根据《会计法》、《会计准则》、《企业财务通则》、《旅游饮食服务企业财务制度》、和省财政厅、有关财务规定，结合公司的具体情况，特制定本制度。
二、严格执行党和国家有关财政、税务的法律、法令、法规。严格按照《会计法》及《两则》、《两制》等国家有关财经法纪的要求会计事务，进行会计核算，实行会计监督，并自觉接受财政、税务和主管部门的检查和监督。
三、财务经理领导公司的会计机构，并直接对总经理负责。财务部具体负责公司的各项财务工作和会计核算工作。公司实行一级管理的财务审批制度。
四、 公司财务经理领导会计人员和其他员工执行各项财经纪律，保证会计资料合法、真实、准确、完整。会计人员应尽职尽力做好会计工作，充分发挥会计核算，监督和管理作用，要体现会计在经营活动中事前有计划、预测，事中有监督、控制，事后有反映、考核、评价的职能，为领导决策当好参谋。会计人员有权按《会计法》行使自己的权利和履行自己的义务，任何部门和个人不得以任何理由对认真执行财经法纪的财会人员进行打击报复，公司领导有维护公司会计人员正当权益不受侵害的义务。
五、根据公司旅游企业经营特点执行《旅游饮食服务企业会计制度》。
六、本制度包括公司财务部组织机构体系、会计核算管理制度、财务计划管理制度、资金管理制度、资产管理制度、负债管理制度、成本费用管理制度、收入利润及分配管理制度、票据管理制度、外汇管理制度、采购及仓库管理制度、经济合同管理制度、会计档案管理制度、部门成本管理规范 、员工制服收发管理制度、计算机维护、保养与管理制度、其他有关制度 （附：合肥明源公司管理有限公司财务部相关管理办法）
第二章 公司财务组织机构体系
一、财务组织机构体系图
总经理
财务经理
财务主管
采购员
网管员
往来、工资、档案管理
保管员
损益会计兼税务
总账会计
实物、成本会计兼兼趁本
出纳会计
二、岗位职责
（一） 财务部经理（兼总账会计）
1．全面负责督导、管理财务部日常管理工作。
2．参与公司财务收支和经营成果情况的综合分析，提出改进意见和建议。
3．督导会计主管、实物会计、成本控制会计、往来账会计、出纳会计、采购员、仓管员、网管员等进行业务操作。
4．负责编制和执行年度和季度财务预算，正确、合理、迅速的调度资金，提高资金使用效率。
5．负责制定公司的物价和税收政策
6．负责财务人员的思想教育和业务技能培训，严格按照国家机关规定和公司财务制度对下属人员的法纪观念、职业道德、安全防范，负有教育、检查、督导的责任。
6. 负责财务收支和经营成果情况的综合分析，按月写出分析报告，年末编写财务情况说明书。
7. 负责收集、整理经济信息，向领导准确提供财务信息和改善经营管理等方面的经营决策资料。
8. 编制资金收支计划，并组织实施。
9. 协调内外经济关系，负责流动资金的管理以及借贷资金的安排和分配、运用。
10. 掌握外汇管理各项法规、制度，实施外汇管理。