第十一章-FI11_顾客预收款清帐流程
流程说明
此流程描述因应营业销售行为中的收取顾客预收款之清帐管理需要，于SAP系统中相应进行的核算帐务处理作业过程。本流程主要涉及责任中心营业人员、区会计和总部应收帐会计等岗位。

在顾客出货后顾客预收款之清帐，需区分预收款与实际开票金额的三种差异状况（大于、等于、小于），以不同的方式进行系统清帐作业。如果预收款金额大于开票金额，则由责任中心营业人员确认是否需要退还差额，如果需要退还预收款与实际开票差额，责任中心营业人员需要填制“货款退回申请书”，经公司本部财务主管及权责主管核准后，由区会计完成预收款清帐处理，所需支付款项通过内部往来由总公司进行资金支付作业；如果不需要退回货款，则和预收款金额等于或小于发票金额的处理方式一样，由责任中心助理直接填制记帐凭证，进行清帐处理。

注意事项： ①预收款清帐会计凭证抬头文本，仍需输入相对应之销售合同号码
②禁止分公司、区部自行退款以遵循统收统支资金策略；
③SAP系统清帐作业，均须选择部分付款方式进行
④顾客支付尾款时，若因重复付款等原因，需退回余额者，亦可参考本流程之相应作业模式进行SAP操作。

相关附件：货款退回申请单
流程图

系统操作
操作范例
1)预收款金额=发票金额，预收款金额45000，发票金额45000
2)预收款金额发票金额，预收款金额45000，发票金额40000
3)预收款金额<发票金额，预收款金额45000，发票金额50000
系统菜单及交易代码
1）预收款清帐及帐户清帐
路径：会计(财务会计(应收帐款(凭证输入(预收定金(清算
交易代码：F-39
路径：会计(财务会计(应收帐款(帐户(清算
交易代码：F-32
2）预收款清帐及帐户清帐
路径：会计(财务会计(应收帐款(凭证输入(预收定金(清算
交易代码：F-39
a)若客户要求退还多付款项，则：
路径：会计(财务会计(应收帐款(凭证输入(其他(内部转帐(带清帐
交易代码：F-30
路径：会计(财务会计(应收帐款(帐户(清算
交易代码：F-32
b)若客户要求将多付款项转作另一订单的预收定金，则
路径：会计(财务会计(应收帐款(帐户(清帐
交易代码：F-32

系统屏幕及栏位解释

预收款金额=发票金额
预收定金清帐
路径：会计(财务会计(应收帐款(凭证输入(预收定金(清算
交易代码：F-39

栏位名称
栏位说明
资料范例

凭证日期
会计凭证日期
2001/04/17

凭证类型
以区分顾客预付款的会计记帐凭证和其他类型的会计记帐凭证。不同的记帐凭证具有不同的凭证编号范围，同一种记帐凭证编号连续
DA：顾客预付款

公司代码
为财务会计的组织结构基本单元，在其层面上出具资产负债表和损益表等法定会计报表，震旦家具公司之公司代码设定为自“F001”至“F999”
F001：震旦总部

记帐日期
预付款入帐日期。

2001/04/17

记帐期间
记帐期间货币
为会计凭证之业务货币种类，本公司之记帐本位币为人民币（RMB），业务货币则有美元（USD）等
RMB

凭证抬头文本
会计凭证摘要：针对预收定金清帐会计凭证需填写对应的销售合同编号，且应与“YSD01”中的号码一致
A4005-010421001

客户：帐户
指定总帐科目。对于客户应收款，指定顾客
2110050009：预收帐款-亚洲纸浆

会计年度
预付定金所在会计年度
2001

文本
会计凭证项目摘要
APP亚洲纸浆预收款清帐

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