企业内部控制应用指引
目录
1、企业内部控制应用指引第1号——组织架构
2、企业内部控制应用指引第2号——发展战略
3、企业内部控制应用指引第3号——人力资源
4、企业内部控制应用指引第4号——社会责任
5、企业内部控制应用指引第5号——企业文化
6、企业内部控制应用指引第6号——资金活动
7、企业内部控制应用指引第7号——采购业务
8、企业内部控制应用指引第8号——资产管理
9、企业内部控制应用指引第9号——销售业务
10、企业内部控制应用指引第10号——研究与开发
11、企业内部控制应用指引第11号——工程项目
12、企业内部控制应用指引第12号——担保业务
13、企业内部控制应用指引第13号——业务外包
14、企业内部控制应用指引第14号——财务报告
15、企业内部控制应用指引第15号——全面预算
16、企业内部控制应用指引第16号——合同管理
17、企业内部控制应用指引第17号——内部信息传递
18、企业内部控制应用指引第18号——信息系统
企业内部控制应用指引第1号——组织架构
总则
第一条 为了促进企业实现发展战略，优化治理结构、管理体制和运行机制，建立现代企业制度，根据《中华人民共和国公司法》等有关法律法规和《企业内部控制基本规范》，制定本指引。
第二条 本指引所称组织架构，是指企业按 照国家有关法律法规、股东（大）会决议和企业章程，结合本企业实际，明确董事会、监事会、经理层和企业内部各层级机构设置、人员编制、职责权限、工作程序和相关要求的制度安排。
第三条 企业至少应当关注组织架构设计与运行中的下列风险：
（一）治理结构形同虚设，缺乏科学决策和良性运行机制，可能导致企业经营失败，难以实现发展战略。
（二）组织架构设计不科学，权责分配不合理，可能导致机构重叠、职能交叉、推诿扯皮，运行效率低下。
第二章 组织架构的设计
第四条 企业应当根据国家有关法律法规的规定，明确董事会、监事会和经理层的职责权限、任职条件、议事规则和工作程序，确保决策、执行和监督相互分离，形成制衡。
董事会对股东（大）会负责，依法行使企业的经营决策权。企业应当在董事会下设立战略、审计、薪酬与考核等专门委员会，明确各专门委员会的职责权限、任职资格、议事规则和工作程序，为董事会科学决策提供支持。
监事会