*****有限公司 财 务 制 度 二〇一二年八月第一章 财务管理制度 为了规范公司财务管理，提高财务运作水平，服务公司管理决策，依据《会计法》及其它有关财务规定，结合公司实际情况，特制定本制度。公司各部门必须严格按照该制度执行. 1.1 会计核算 1、公司设置专职会计人员，按照财务会计制度的规定建立会计帐册，进行会计核算，及时提供合法、真实、准确、完整的会计信息。 2、会计核算以实际发生的经济业务为依据，按照规定的会计方法进行，保证会计指标的口径一致，相互可比和会计处理方法的前后各期相一致。 3、会计人员根据经济业务原始单据，填制会计凭证，登记帐簿，编制会计报表，反映公司经营状况。 4、建立会计档案，妥善保管会计凭证、会计帐簿、会计报表和其它会计资料。 5、公司定期对会计帐簿记录的有关数字与库存实物、货币资金、有价证券、往来单位或个人进行相互核对，保证帐证相符、帐帐相符、帐实相符。 6、会计人员对本公司的经济活动进行会计监督。向公司管理层及有关部门、单位报送会计报告。 1.2 会计人员 1、会计人员应当熟悉本公司的生产经营和业务管理情况，利用会计信息和会计方法，为公司管理服务。会计人员应当保守公司商业秘密。 2、财务经理有责考核会计人员，建议奖惩及变动。 3、会计人员应定期、不定期组织学习，提高专业技能。 4、会计人员工作调动或因故离职，必须与接替人员办理交接手续，并由直接上级人员负责监交。没有办清交接手续的，不得调动或离职。未办清交接手续前，应继续做好本职工作。 1.3 岗位职责 1、财务经理岗位职责：编制、执行财务预算，拟定资金筹集和使用方案，有效使用资金；进行成本费用的预测、控制、分析、考核、督促本公司降低消耗，提高经济效益；利用财务会计资料进行经济活动分析；完成交办的其它工作。 2、会计岗位职责：按照会计制度的规定进行记帐、复帐、报帐，做到手续完备，数字准确，帐目清晰，按期及时。妥善保管会计凭证，会计帐簿，会计报表及其它会计资料。完成交办的其它工作。 3、出纳岗位职责：认真执行现金管理制度。建立健全现金出纳各种帐目，严格审核现金收付凭证。严格支票管理制度，积极做好对帐，报帐工作。配合会计做好各种帐务处理。完成交办的其它工作。 1.4 内部管理 1、公司财务管理体制实行公司总经理审批领导、财务部门实施的管理模式。 2、会计人员应当及时加工处理会计数据，按照公司管理层的要求反馈信息、编制内部管理报表。 3、建立完善的内部财务管理体系，期初制定预算，记录会计数据，期末进行决算考核，实施财务收支审批制度以及其它财务会计制度。实施内部稽核制度，实行岗位监督运行机制，定期和不定期进行内部审计。 1.5 现金管理 1、库存现金一般不得超过5000元。 2、现金使用范围： （一）公司职工的工资、资金及各种补贴； （二）各种劳保、福利性支出以及国家规定的对个人的其它支出； （三）出差人员携带的差旅费； （四）其他零星支出。 3、办理现金收付业务，必须做到有凭有据、手续齐全，堵塞由于现金收支不清、手续不全而出现的漏洞。 4、严禁坐支,当天收入的现金，应于当天解送银行。在银行当天下班后收入的现金，必须在第二天上午上班后及时送存银行。 5、严禁以白条抵充现金。 6、提取现金时，必须按照公司的要求填写“资金申请表”，申请表中应填写现金的用途，先由公司财务负责人审批签字后，再交于总经理批准签字。负责印鉴保管岗位须见签字后方可加盖财务专用章和法人章。 7、送存或提取大额现金，公司应派专车并有两人同往，存取途中不得办理其它事情。 8、不得以任何理由对外签发空白现金支票，严禁以各种名义为其它单位和个人套取现金。 9、出纳人员必须认真登记现金日记帐，每天结出帐面余额，并盘点库存现金，做到帐实相符。如发现问题应及时向有关领导汇报。 10、职工因公出差、需要零星采购或需要支付费用时，可到财务部门借款，其它原因原则不予借款。 11、借款程序 （一）借款人按出差审批单批准的借款限额填写“借款单”提出申请； （二）借款人所在部门负责人审查； （三）公司总经理审核签批； （四）财务部执行。 1.6 费用管理 公司管理费用包括差旅费、业务招待费、办公费、工资、福利费及其他费用等其他费用。 1、差旅费 （一）公司员工因公出差报销，由各部门负责人签字，报公司财务部门审核，并送有审批权的公司领导审批后，方能报销。 （二）员工出差返回后，填写“差旅费报销单”，在当月内办理好报销手续。 （三） 与差旅费有关的员工级别标准 总经理 副总经理 部门经理 部门副经理/助理 其他人员 （四）地区分类： 甲区：上海、北京、广州、深圳四城市； 乙区：除A类外的直辖市、省会城市、特区、计划单列市及苏州、扬州、无锡、常州、宁波和温州； 丙区：其他城市和地区 （五）因