计划是良好管理的关键，公司预算是公司计划工作的重点。通过预算可以帮助公司计划和控制经营过程中的指标和结果。

本年度进行的预算包括两个方面的内容，一是经营预算，由业务部门和财务部门共同完成，二是财务预算，由财务部门主要完成。

经营预算是以公司部门业务为基础，预测各个部门业务全年的收入、直接成本支出、管理费用支出及年终利润等情况。财务预算重点是预测公司业务对公司现金的影响。

为了更好地完成今年的预算工作，公司计划将预算工作分为三个阶段，第一阶段为预算准备阶段，第二阶段为预算编制阶段，第三阶段为预算确定阶段。

预算准备阶段
预算准备阶段主要分为两个部分开展，一是业务部门，二是财务部门。

业务部门工作
业务部门工作总体要求是在明年总体工作计划基础上编制明年各个部门的预算，所有的预算要求和具体的任务和业务关联。根据此要求，对于明年的工作要分出两个层次，一是现在已经确定的工作，二是现在没有确定的工作，但明年可能承担的工作。具体内容如下：
了解公司总体战略规划
明年的工作必须按照公司总的战略目标来实施的，各个部门在开展计划之前一定要认真了解公司总的战略规划和公司明年的总体计划，这是我们一切工作的前提。

制定本部门的明年工作目标
在了解公司总体战略意图基础上和公司一起共同讨论确定各个部门的明年工作目标（具体目标指标根据部门性质不同而不同）。

确定本部门明年工作内容
按照部门工作目标详细列出明年具体工作内容。所有工作内容要求可实施、结果可考核。

制定具体工作的工作计划
制定每一项工作的工作计划，计划要求到季度或月。

确定所需资源
完成工作所需的直接人力资源、财务资源、服务资源等。

业务部门在预算准备阶段的主要任务就是明确明年公司要求干什么事情、部门计划干什么事情、如何干这些事情、完成任务需要哪些资源等。公司计划组织各个部门召开工作会议讨论确定。

财务部门工作
财务部门主要完成以下几项工作：
确定公司预算编制总要求
按照公司今年预算的总要求，编写本次预算工作中公司层面预算工作的要求，包括经营预算要求和财务预算要求。

确定部门、业务预算方法框架
在公司预算要求下，给出对各个部门预算的总要求，特别是要注意业务工作和预算的关联考虑和要求。

划分公司部门性质
根据公司部门情况，将公司划分为两种不同性质的部门，一是成本部门，二是利润部门，根据部门性质确定本次预算总的要求。

对公司成本进行分类
按照公司成本情况，将公司所有的成本分为固定成本和可变成本两种类型。如果是可变成本确定成本和哪些因素相关，如果是固定成本，确定该成本的性质和可削减程度。

将各项成本标准化
将上述各项成本标准化，给出每一个成本的标准价格。

明确公司内部折旧、内部服务价格
将公司资产的折旧方法明确确定并用于本次预算工作，同时对于公司内部两个利润部门互相服务的价格问题也给出一个参考值。

预算编制阶段
预算编制需要由业务部门和财务部门共同完成，预算编制采取自下向上的方式进行，即先编制业务单元的预算，再汇总到部门、业务部门、公司。预算编制中要求所有的预算数据都必须和具体工作内容关联，没有工作内容关联的数据都将作为例外处理，例外处理要求全部纳入公司总经理的控制之下。

工作内容规范
由财务部门牵头对各个部门完成的工作计划进行审核，要求各个部门的工作计划全部达到本次预算工作的要求。

收入预测
预测各个工作内容的收入，包括实际收入、转移收入。

支出预测
支出预测必须包括固定成本、可变成本、摊销成本、转移成本。

可能的变化情况
结合工作中可能出现的风险列出可能的变化情况，特别是对成本和收入的影响变化。

预算汇总
由财务部门按照预算总框架汇总公司预算报告。

预算确定阶段
由公司组织对各个部门的预算和财务部门的总预算进行审查，最后确认预算。

公司利润部门：
产品部门
产品各个部门是公司的主要利润部门，其利润主要来源于产品销售，包括通过市场部门的产品销售和公司出面的销售。其产品包括由公司组织开发的或产品部门和外面合作的产品销售。产品部门的成本包括制作产品的所有相关成本，包括直接开发费用、包装费用、及宣传费用。

项目部
项目部利润来源主要是完成公司承担的各类项目，包括股份公司的项目和油田的项目。成本包括项目直接成本和使用公司技术、给市场部支付的转移成本。

市场部
市场部的收入包括代理公司产品的收入、公司项目的切块收入、代理外面产品的收入等。其成本包括所有与市场有关的各类费用和人员成本。

技术研究院
技术研究院的收入主要来源于公司产品部门和项目部门使用其中间工具获取的转移收入及技术产品直接销售的收入。

公司内部利润部门的关系：
市场部和产品部门
产品部门的收入为市场部门支付的购买产品收入。

市场部和产品部主要是确定产品的代理价格：
市场部的收入为产品销售额
市场部的成本为：支付给产品部门的购买产品成本、市场费用、人员费用、差旅费用等。

关键指标：
代理价格的确定：产品部门给市场部的产品代理价格参照市场价格制定，平均按照30%考虑。具体价格按照产品不同比例不同。对于大众产品如GeoMap等，可以按照折扣比例和销售套数挂钩，套数越多，折扣比例越大。对于专业产品如OE，可以按照单个油田套数制定折扣，如一个油田第一套为30%，第二套为35%，依次类推。

产品升级：公司确定的产品升级承诺产品部门必须保证。

产品宣传费用由市场部门和产品部门各承担一半。

产品基本价格为现在产品报价的95%。

产品销售发生的税费由产品部门和市场部按照比例分摊。

产品的第一次用户培训由产品部门承担，后期的技术支持由市场部承担。

其他事情由产品部门和市场部协商，公司协调。

市场部和项目部门
项目部门的收入为项目合同收入减去市场部切块的市场费用。

项目部的成本为直接人员成本、技术使用成本、差旅费等。

市场部和项目部主要是确定项目的市场费用比例。

市场部的收入为项目市场费用。

市场部的成本为：市场费用、人员费用、差旅费用等。

关键指标：
市场费用的确定：项目市场费用原则上按照20%考虑，具体可以由项目部和市场部根据具体情况协商。

特殊项目的考虑：有些项目公司为了占领某些市场，没有利润也决定做，这种情况市场费用为实际合同额，项目收入部分由公司补贴一部分作为项目部的收入。

市场部和项目部的工作以合同签定为界限。但市场部的工作还包括后期的合同款收回。

给甲方返回的款项在签定合同时必须得到项目部的认可，可以不作为合同收入和市场费用。

签定的合同内容必须有项目部的书面认可。

项目部、产品部和技术研究院
项目部负责公司的项目实施和最终完成验收；
产品部负责公司所有直接销售的产品制造完成。

技术研究院的工作是完成公司确定的基础技术开发、工具研制。

技术研究院的收入为项目部、产品部使用公司技术的收入，中间可以通过公司资源中心实现收入。

关键指标：
公司技术研究院成果的价值确定。

项目部和产品部是否可以选用其他的技术或工具：如果严格按照市场方式运行，就必须给项目部选择权，如果技术研究院的工具不好用，他们可以选择购买别人的产品或技术或者自己研制。

前瞻性的技术研发由公司立项投入，成果归公司。项目部和产品部