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第1页

目的及适用范围
为保证公司资金使用上的效率，规范费用报销流程，有效控制经营费用、成本，特制定本程序；
本程序文件适用于xxx公司费用报销的财务管理工作；
本程序文件由xxx公司制定，其解释权及修改权属于 ；
本程序文件从2003年月日起执行；
职责
公司主管财务的副总负责整个流程的执行，对关键控制点进行监控；
总经理负责对预算外费用、1千元以上的业务招待费及1万元以上的预算内费用项目进行审批；
3千元以下的预算内费用由项目经理或部门经理进行审批，财务主管副总对3千到1万元以下的预算内费用项目进行审批；
备用金、借款管理流程
相关部门的费用报销人员根据费用发生时所涉及的事项、金额等填写借款单；
相关部门的报销人员根据费用项的性质判断向不同的审批人员进行费用报销前的审批；
总经理对公司中预算外费用、1千元以上的业务招待费及1万元以上的预算内费用项目进行审批；
公司项目经理或部门经理对3千元以下的预算内费用项目进行审批；
财务主管副总对3千到1万元以下的预算内费用项目进行审批；
财务部的出纳根据审批后的报销单进行付款并登记现金日记帐；
财务部的核算会计制作凭证，作记帐处理；
相关文件
《报销单》