财务报批程序及审批权限规定(修订·试行) 一、报批程序 （一）材料、物资、备品备件采购、报销审批 1、各单位采购物品须每月20日前填报物资需求计划，经单位负责人审核后提交分管领导、财务部物控主管、财务部负责人、公司总经理审核批准。礼品类需求的品名类别另报方案呈报分管领导批准，办公用品类的需求（含电脑、打印机及配件）另报方案呈报行政人事部批准。其中需求物品单件金额在 万元以上的报 。 采购部门（供应部，下同）凭请购审批单或评审合格的合同采购。 3、采购部门凭发票、请购审批单、验收单、入库单（材料附过磅单）办理报批手续，由经办人、主管领导在发票上签字后，报审批人审批（专用配件及专用物资除外，专用配件及物资的审批人为公司总经理）。 4、使用单位根据资金使用额度与月计划，填写主要原辅材料的汇款额度交财务结算处备案，报审批人审批。 （二）设备仪器采购报批 1、采购部门凭请购审批单或评审合格的合同采购，根据合同到财务办理设备预付款项。 2、验收部门按合同验收或安装调试验收，开具验收合格单，验收部门主管签字。 3、采购部门凭发票、请购审批单或评审合格的合同、验收单（安装调试验收报告）、设备交接单报批，由经办人、部门负责人、档案管理员签字，单件价格 万元以上报总裁审批，到财务办理汇款、入账事项。 （三）基建或其它对外合作项目 1、工程部凭评审合格的基建合同及项目预算单（指对外合作项目）进行实施，根据合同办理预付款项（凭进度单、验收单），由经办人、部门主管签字，报审批人审批。 2、基建项目或其它合作项目全部竣工验收后，凭发票、竣工合格验收单、决算单（须经过审计），由经办人、部门主管签字，报审批人审批。 （四）下脚料、废渣料、废铁（废纸箱等）、闲置设备的出售报批 1、下脚料出售以财务部为主，各单位或部门为辅，以招标或比价形式定价并填写“物资出售审批单”（如各单位或部门对下脚料出售有不同意见，须在三天内，由各单位或部门寻找合格采购商，并须高出原议的出售价格），并报总经理审批。 2、废旧设备由工程部负责处置，财务部物控主管配合，主管会参与，并填写“物资出售审批单”报审批人审批。 3、闲置设备由工程部会同各单位或部门共同定价，填写“物资出售审批单”报审批人审批。 4、废铁、废纸箱（报纸）等由财务部招标定价，填写“物资出售审批单”报审批人审批。 5、上述定价须有两人以上参与洽谈。 （五）送样产品报批 1、因经营需要产品送样的，由各部门或单负责人审批，报财务部备案。 2、送样产品如在各单位或部门领取，须到成品仓库办理进、出库手续及出门单，并提交由单位或部门负责人签字的送样情况说明到财务部主管会计或财务部负责人盖章。 （六）借款 1、生活借款由本人提出书面申请，经所在单位负责人审核，报审批人审批。 2、工伤借款由工伤员工或家属申请，单位负责人审核，报审批人审批。 一般借款由本人填写借款单，由所在单位负责人审核，报审批人审批。 备用金借款由本人提出申请，主管领导审核，报审批人审批。 （七）其他费用支付报批 1、食堂食品采购费，凭发票由经办人（两人以上）签字，食堂负责人审核，报审批人审批。 2、车队费用（汽油、养路费、过境费、修理费、配件等），由驾驶员凭发票，经车队队长签字后，报审批人审批。私车公用补贴由审批人审批，车队队长登记，每月结算。 3、差旅费，由出差人凭单据，经各单位主管会计审核后，报财务部负责人审批，部门或单位负责的差旅费经公司财务部审核后，报审批人审批。 4、公司运输的各种运杂费，由经办人凭发票、各仓库开具的汽车货运结算单报批。物资出厂的运输费由财务部核实，各部门或单位审批；运送进来的物资运输费由相关部门签字核实，报集团物供中心审批。 5、广告、门面装饰、样本费用。广告、门面装饰进货比价，凭评审合格的合同及实样照片、发票，由经办人签字，报审批人审批；样本凭发票、入库单、验收单由经办人、财务共同签字后，报审批人审批。 6、行政后勤系统的费用，由使用单位凭发票，由经办人、部门负责人签字后，报审批人审批。 （八）、礼品领用 1、香烟和饮料的领用 （1）、重要客户上门，领用人填写“物资领用单”（注明客户单位），主管签字，100元以下报行政人事部审批，100元以上报公司总经理审批。 （2）、公出办事客烟，公司原则上不安排，特殊情况报总经理审批。 （3）、茶叶、咖啡等饮料，公司原则上不安排，特殊情况报总经理审批。 2、礼品的领用 （1）、价格在100元/人以下的，领用人填写“物资领用单”（注明客户单位），主管签字，报行政人事部审批。 （2）、价格100元/人以上的，报总经理审批。 二、审批权限 审批人 审批权限及相关内容 主审批人 总 裁 （1）新购单件价格伍拾万元以上的设备、仪器； （2）单笔在贰佰万元以上的基建项目和对外合作项目及资金支付； （