⑵、日期：年、月、日必须清晰。

⑶、项目：内容要单列写清楚（不能笼统的写某类商品：如办公用品、机械配件等），单价、数量要据实写明。多种物品时应分别写明单价、数量或另附清单。

⑷、金额：大、小金额要准确相符，不能作任何涂改或盖章处理。

⑸、发票必须有开具发票单位的印鉴（公章、财务章）及开票人的签章。

⑹、发票不许有涂改痕迹，否则视为无效发票。

2 发票背面应有经办人及证明人（或验收人）签章及有审批权的领导签字。使用现金购买材料、设备、备用药品或其他物品的发票应是验收人签章，非验收人禁止代签章(得到验收人的明确授权除外，此种情况下应注明验收人是谁，然后代签人签章并写上代)。使用现金办理其他业务取得的发票应由了解情况的人签证明，不了解情况的人员禁止代签证明。

使用现金购买材料、设备、备用药品或其他物品的发票没有人签验收(或代签验收)，不准报销。使用现金办理其他业务取得的发票如果有了解情况的人，应有证明人的签字证明，方可报销；如果没有了解情况的人，项目部经理或行政总监根据了解的实际情况也可以给予报销。

医药发票的报销，必须由本人（本人不能亲自办理时由经办人）持医院开具的病历，且发票背面有项目部经理或行政总监的签字。

3报销人只能报销自己经手的发票，禁止代替任何人办理报销手续。特殊情况经总经理批准的除外。

4报销人应认真填写“费用报销单”上的内容。报销人栏填写报销人员姓名，单据张数数清后填写，摘要主要是写明要报销发票的内容及事由，金额根据核对后发票上的金额填写，注意要大、小写一致，日期填写报销当天日期。在财务人员的指导下粘贴好所附票据。出纳人员是票据把关的第一责任人，应认真检查单据张数、金额、报销内容是否相符、有关人员签名手续是否齐全。

5 拿填写好的报销凭证给直接上级审批，审批权限见《税务发票签收、审核报销、审批权限表》。直接上级审批签字后，报销人员拿有经手人、证明人(或验收人)及直接上级签字的报销凭证给财务人员，财务人员审核无误后给予报销。

6 责任：报销人对报销金额与实际付款的一致性负责；签收人对实际收到物品型号（规格）、数量与发票面所写型号（规格）、数量的一致性负责；证明人对自己所了解的情况与发票面所写内容的一致性负责； 审批人对物品（型号（规格）、数量）的购买（或办理）的必需性负责并且是对发票单价审查的第一责任人。出纳对发票面填写的正确性和完整性负有审核责任并对发票背面和报销凭证的签字齐全性及正确性负有审核责任。

总经理与公司财务部对报销的票据、凭证负有审计、审查责任。总经理与公司财务部应对报销的全部票据进行审计，审计方式：对报销的单价、数量进行统计、对比、分析；不定期对部份发票进行抽查，抽查方式：一、对当时当地同型号物品的单价进行实地调查；二、以非本公司身份向供应商（发票开具单位）查询同批量的报价。

在审计、审查中，如发现有弄虚作假或任何违法违纪行为，报销人要对自己报销的单据负全责。公司对有弄虚作假或其他违反公司规定行为的人保留处置权，情节严重者将移交司法机关处理。

7特殊情况处理：
7.1非正规税务票据 的报销 ： 在购买物品或服务时，应尽可能取得税务发票。在特殊情况下，无法取得税务发票，可收取收款收据，或填写现金支出单据让收款人签字。收款收据（或现金支出单）应注意以下内容：
⑴、名称：防城港新港湾工程有限责任公司或简写为：防城港新港湾公司。

⑵、日期：年、月、日必须清晰。

⑶、项目：内容要写清楚，单价、数量要据实写明。多种物品时应分别写明单价、数量或另附清单。

⑷、金额：大、小金额要准确相符。

⑸、必须有开票人及收款人的签章。

⑹、票据不许有涂改痕迹，否则视为无效票据。

收款收据、现金支出单的报销：经手人交票据送给有关人员签收（或证明），项目部经理、总监和总工程师审核后，交出纳处登记存放。经手人交票据时，出纳开具收物条给经手人，收物条应写明收到票据的张数及总金额。待票据集中到一定量时，统一交总经理（或总经理授权人）审批，审批后由出纳统一到税务机关开具相同款额的税务发票，将非税务票据及票据登记表附在税务发票背面进行报销。然后出纳根据登记表所记各人款额进行支付各人所报销票据款。

7.2、因故遗失车票：公司员工因故遗失车票的，报销时由员工本人写一份《遗失车票情况说明》，说明要写清车票的日期、车次、方向、发车地点、到达地点、开车时间、票价、出差原因、遗失的原因及能证明的随行人员签字(如单独出差的，由派出差任务的直接上级签字证明）。财务对《遗失车票情况说明》进行调查核实，在项目部经理、总监和总工程师查明情况签字同意报销后，财务根据核实签字的《遗失车票情况说明》给予报销票价的80%。

7.3因故遗失发票：公司员工因故遗失发票的，报销时由员工本人写一份《遗失发票情况说明》，说明要写清发票的日期、内容、单价、数量(多种物品时应分别写明单价、数量或另附清单)、金额、开具发票单位 、遗失的原因及能证明的随行人员签字(如单独出差的，由派出差任务的直接上级签字证明）。财务对《遗失发票情况说明》进行调查核实，在项目部经理或行政总监查明情况签字同意后，报销按非正规税务票据 的报销办法处理。因开发票所需支付的税款由责任人负责。

7.4发票、车票、船票、机票由于取得优惠价等原因致使票面金额高出实际购买金额的，应按实际购买金额报销。

8填写凭证、签字必须使用钢笔，不能使用圆珠笔、铅笔。

9月度终，出纳人员应检查、整理好以银行、现金收付的票据（特别要注意检查、办理银行转帐、汇款收回的票据背面的有关人员签字手续），公司出纳于月终后7天内向会计报帐；远离公司的项目部出纳则按《有关项目部出纳报账事宜的通知》来进行报账工作。

10本规定自下发之日起开始执行。各部门在执行当中遇到本规定不完善或错漏的问题，应书面向公司行政中心汇报。经批示后，作特殊情况予以办理。

11本<<票据报销规定的调整
《票据报销规定》的调整由公司在适当时候予以调整。调整审定权属公司董事会，其它任何人和部门都无权调整。其基本程序是：在适当时期，由财务部作出调整方案，交总经理核准后，报公司董事会审批后生效。

12 本规定解释权属公司董事会。

防城港新港湾工程有限责任公司
二○○二年八月一日

提取现金金额在 元以上，财务部门应有两人以上同往，应使用本单位车辆。办公室应保证财务部门提取现金使用车辆，提取现金在 元以上时，应有本公司男性同事同往。到银行送交现金与此相同。项目部存取款，项目部经理要安排专人跟随，不得让出纳一人存取款。