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日期：2022年 5月 25日
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日期：2022年 5月 25日
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山西财经大学硕士学位论文
摘要
商业银行是金融活动的主要参与者，商业银行能否健康高效的发展关乎着金
融业的稳定，金融业稳定发展，国家经济才能稳定发展。近年来，我国商业银行
进行了一系列改革，过去遗留的一些问题渐渐暴露出来，比如一直以来影响商业
银行正常经营的不良贷款问题。国家对于减少银行不良贷款也做了很多尝试，2012
年以前，我国银行不良贷款呈明显双降趋势。2012年到 2020年，商业银行不良贷
款总体上呈缓慢增长趋势。2020年初新冠疫情的爆发，各类经济主体都受到了大
大小小的影响，甚至在 2020年第一季度 GDP出现了负增长，形势不容乐观，经
济负增长的影响也在不断地向金融系统蔓延，使得商业银行遭受到了不小的冲击。
疫情的冲击使得不少企业停工甚至破产，它们与银行之间的债务难以按时归还，
加大了商业银行的风险，商业银行不良贷款出现了明显的增长。即使国家进行了
一定的政策扶持，但因为政策调节存在一定的时滞效应，2020年前三个季度，我
国商业银行不良贷款呈持续增长趋势。并且在 2020年第三季度，两项指标都达到
了近六年来最高值。2020年第四季度二者才出现下降趋势。目前，国内疫情还存
在一定的不稳定性，国外疫情仍在大肆蔓延，疫情好转后慢慢下降的不良贷款在
2021年第四季度隐隐有抬头趋势，解决不良贷款问题迫在眉睫。因此，对于影响
商业银行不良贷款的相关因素分析十分必要，通过相关分析，找出其影响因素，
提出相应解决对策，有利于新形势下降低我国商业银行发展的风险，更有利于金
融业和国民经济的稳健发展。
本文结合学者在不良贷款相关方面的研究，通过理论分析和现状分析，分析
了影响商业银行不良贷款的因素，同时加入疫情这个重要因素。在此基础上，本
文选取了中国银行、中国工商银行、宁波银行以及光大银行等 25家银行在 2018
年第二季度到 2021年第三季度共 14季度的数据进行分析。因本文研究重点是疫
情后，本文把疫情是否发生设置为虚拟变量来进行研究，以疫情爆发的 2020年第
一季度为节点，在此之前没有疫情变量设置为 0,在此之后疫情发生变量设置为 1。
在其他影响因素的选择上，基于现状分析、国内外学者的研究以及数据的可得性，
本文共选取了 7个变量进行研究。在外部宏观因素方面，选取了国内生产总值季
度数据、失业率季度数据、通货膨胀数据季度数据以及广义货币供应量季度数据
这几个指标。银行内部因素选取了拨备覆盖率、净利差以及银行非利息收入占比
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。。。以下略