摘要
摘要
税收是国家凭借公共权力进行收入分配的一种形式，依法纳税是每个企业
应尽的责任和义务。税收的强制性，决定了税务管理在企业中的重要性。而当
前面临税收征管手段不断加强、相关法律日益完善，以及以“大智移云物区”
为代表的新一代信息技术群快速发展的外部环境变化，企业税务管理工作的开
展面临新的挑战，企业必须持续改善管理策略，以提升自身的税务管理水平。
企业的税务管理除了要满足基本的税务风险防控工作需要，还要借助一些税务
机关发布的优惠政策开展税务筹划活动，尽可能为企业减负，以支持企业可持
续发展，这对企业税务管理人员专业能力的要求进一步提升。税务管理在企业
管理中所扮演的角色变得愈发关键，寻找在税务管理中所出现的弊端并及时对
其进行改正对企业发展来讲是十分重要的。企业希望在发展当中能够通过合理
的方式来减少自身承受的税收负担，但是在诸如信息不对称、对税收相关法律
的认识不全面等问题的作用下，使得企业盲目开展税务筹划，从而被税收机关
认为在经营当中出现了偷漏税的行为，需要受到罚款、降低信用评级，甚至是
负担刑事责任等一系列的惩罚，给企业带来损失。基于此问题，本文立足于企
业的视角，对其进行的税务管理工作开展研究。
本文的研究对象为JT集团，研究聚焦该公司税务管理信息化的建设运行。
在对其税务管理信息化运行情况进行梳理的基础上，对实施效果开展研究。寻
找管理过程中存在的不足，为后续发展提供有效的建议和改进的措施。在研究
过程中，采取的方法是在查询资料，对JT集团的税务管理情况初步了解之后，
进行实地调研，对税务管理信息化系统的建设难点及重点进行分析，掌握其在
管理当中的实际应用效果，分析的角度包括业务流程的规范性、涉税风险以及
税负状况。结果表明，在当前的管理中，存在包括税种缺乏、风险预警机制不
健全、涉税事前控制空缺、纳税筹划功能不完善以及业务员工缺少积极性等不
利情况。出于改善企业的税务管理环境、增强税务管理意识、健全风险预警机
制、优化管控分析系统、建立税企信息共享机制、规范税务管理流程的目的，
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摘要
本文提出了应建设税务法规库、健全纳税筹划功能、构建预警体系以及风险报
告功能等相关建议。从而使JT集团和其他存在类似问题的国有建筑企业在开展
税务管理建设和优化工作时能够得到借鉴。
本文的研究结论是JT集团借助其所构建的信息化税务管理体系，合理的解
决了在企业税务管理当中出现的一些问题，包括税务管理标准不统一、涉税业
务繁杂、财税数据来源不一致和风险较高等。借助信息化税务管理系统，可以
更好的对涉税数据进行处理，构建数据管控体系、税务沟通体系和风险管理体
系，从而让企业在基本流程管理、风险防控、纳税筹划等方面的税务管理能力
都能得到质的变化，促进税务管理转型。当前JT集团的税务管理信息化建设虽
然取得了一定的成效，但也存在一定的弊端，包括纳税筹划系统功能单一、风
险预警机制缺失、涉税信息集中不全面等问题，后续可以继续在大数据、云计
算等技术的帮助下，对税务管理系统进一步优化。此外，可以和税务机关加深
合作关系，在第一时间掌握最新的税收法规政策的更新情况，并可以及时获取
到税务机关向企业推送的税务风险问题，打破信息壁垒，税企信息共享，提升
企业的税务管理能力与管理成效。本文从企业的视角进行了税务管理信息化建
设运行情况分析，而此前一般是针对税务机关的信息化建设进行研究。此外，
本文尝试建立税企信息共享机制，有助于企业和税务机关共同提升税务管理水
平，是本文的创新之处。
关键词：数字化；税务管理；企业信息化
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Abstract
Abstract
Taxation is a form of income distribution by virtue of public power. Paying taxes
according to law is the responsibility and obligation of each enterprise. The
compulsion of tax determines the importance of tax management in enterprises. At
present, facing the external environment of the continuous strengthening of tax
collection and management means, the improvement of relevant laws, and the rapid
development of a new generation of information technology group represented by
"Dazhi mobile cloud area", the development of enterprise tax management is facing
new challenges and opportunities. Enterprises must continue to improve management
strategies to improve their own tax management level. In the process of enterprise tax
management, in addition to meeting the basic needs of tax risk prevention and control,
we should also carry out tax planning activities with the help of preferential policies
issued by some tax authorities to reduce the burden for the enterprise as much as
possible to support the sustainable development of the enterprise, which has
increasingly increased the requirements for the professional ability of enterprise tax
managers. Tax management plays a more and more important role in enterprise
management. It is very important for enterprise development to find the
disadvantages in tax management and correct them in time. Enterprises hope to
reduce their own tax burden in a reasonable way in the process of development, but
under the effect of problems such as asymmetric information and incomplete
understanding of tax related laws, enterprises blindly carry out tax planning.
Therefore, the tax authorities believe that tax evasion has occurred in the operation,
and they need to be fined and reduce their credit rating, Even a series of punishments
such as bearing criminal responsibility have brought losses to enterprises. Based on
this problem, this paper studies its tax management from the perspective of
enterprises.
The subject is the JT group, focusing on the construction operation of the
company's tax management information. This paper arranges the operation situation
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。。。以下略