摘要
摘要
财务管理在现代企业管理中扮演着重要角色，而资金管理则在企业财务管理
中占据着首要位置。如今，市场竞争日渐激烈，资金集中管理模式逐渐受到大型
企业集团的重视。集团企业通过资金集中管理模式，不仅可以促进集团母公司对
下属成员公司的资金调配，使得内部资金得到高效利用，降低公司财务成本及资
金安全风险，同时也可以加强对下属企业财务工作的监督和控制，增强集团企业
的凝聚力。
近年来，我国用电需求与日俱增，电力行业蓬勃发展，国家电网有限公司解
决了全中国88%的供电需求，国网公司的利润保持持续增长，资金持有量巨大。
资金是企业的脉搏，由于电力企业的特殊性和垄断性，国家电网有限公司的健康
发展关乎着国家能源的安全，甚至影响着国家的经济，国网公司顺应信息时代的
潮流，改变从前传统而落后的粗放式资金管理模式，推行资金集中化管理模式，
全国各省、市供电公司也积极响应国网公司号召，不断提高资金集中化管理水平，
为国网公司的有序经营和长久发展夯实基础。但是因为我国各省、市经济发展水
平参差不齐，各地供电公司售电量差距较大，国网内部近年来发生了一些资金安
全事故，国网系统内部资金管理仍存在问题。国网公司在推行资金集中化管理过
程中，会忽略地市级供电公司的实际情况，尤其是地势偏僻的西北地区，本篇论
文主要研究地市级供电公司在落实资金集中化管理进程中存在的实际问题，提出
建议作为参考。
为了找出供电公司资金集中管理的问题，本文以笔者工作过的哈密供电公司
为研究对象。首先对供电公司资金集中管理的研究背景、研究意义、研究内容以
及国内外文献综述进行阐述；其次介绍内部资本市场理论、内部交易成本理论、
预算管理理论、委托代理理论和优序融资理论等相关基础理论，对资金集中管理
的含义和相关内容进行阐述，以此表明国家电网有限公司推行资金集中管理的必
要性；然后对哈密供电公司资金集中管理的特点及现状进行分析，针对公司资金
集中管理情况向全体财务人员发放调查问卷，通过对财务数据进行分析并结合调
查问卷结果，找出哈密供电公司目前在资金集中管理工作中存在的问题，例如存
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摘要
在由电费收入预测偏差大、预算执行效果差、预算管理岗位设置不合理引起的资
金预算管理混乱的问题，由电费回收效率低、营财数据对接不畅、资金使用效率
低引起的资金归集效率低的问题，由财务人员工作流程不严谨及资金安全监控不
足导致的资金安全风险较大的问题，以及存在财务人员专业素质有待提高的问题
等；最后针对现有问题提出解决意见，例如可以通过修正电费收入预算偏差、解
决预算执行滞后、建立健全预算管理体制来加强资金预算管理，利用提高电费回
收率、深化银行营销财务关系、改进电费集团账户来提高资金归集效率，利用强
化智能监控系统、加强资金销账管控、完善资金风险控制、引入风险评估工具来
降低资金安全风险，通过完善财务人员竞争上岗制度、提升财务人员专业水平和
收入水平来建立健全财务人才保障制度等。
论文结合哈密市供电公司的实际情况，优化公司资金集中管理工作体系，希
望对提升公司的财务管理水平提供有效帮助，推动公司健康平稳发展，同时希望
找出更适合我国地市级供电公司的资金集中管理工作模式，对新疆电力有限公司
下属15家地州供电公司乃至全国其他地区供电公司资金集中管理工作的推进产
生一定参考价值，进一步推动国家电网有限公司在资金集中管理方面的进步。
关键词：资金集中管理；资金预算；供电公司
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abstract
Abstract
Financial management plays an important role in modern enterprise management,
and capital management occupies a primary position in corporate financial
management. Nowadays, market competition is becoming increasingly fierce, and the
centralized management mode of funds has gradually attracted the attention of large
enterprise groups. Through the centralized capital management mode, group
enterprises can not only promote the capital allocation of the group parent company to
its subordinate member companies, make efficient use of internal funds, reduce the
company's financial costs and capital security risks, but also strengthen the
supervision and control of the financial work of subordinate enterprises and enhance
the cohesion of group enterprises.
In recent years, China's electricity demand is increasing day by day, the power
industry is booming, the State Grid has solved 88% of China's power supply demand,
the profits of the State Grid corporation have maintained sustained growth, and the
amount of funds held is huge. Capital is the pulse of the enterprise, due to the
particularity and monopoly of electric power enterprises, the healthy development of
the State Grid is related to the security of national energy, and even affects the
national economy, the State Grid corporation conforms to the trend of the information
age, changes the previous traditional and backward extensive capital management
mode, the implementation of the centralized management mode of funds, the
country's provinces, municipal power supply companies also actively respond to the
call of the State Grid company, and constantly improve the level of centralized
management of funds, for the orderly operation and long-term development of the
State Grid company to lay a solid foundation. However, because the level of
economic development in various provinces and cities in China is uneven, the gap
between the sales of power supply companies in various places is large, and some
capital security accidents have occurred within the State Grid in recent years, and
there are still problems in the internal fund management of the State Grid system. In
the process of implementing the centralized management of funds, the State Grid
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。。。以下略