..........................................................................................................................................I Abstract.....................................................................................................................................II 第 1 章 绪 论..........................................................................................................................1 1.1 研究背景和研究意义.....................................................................................................1 1.1.1 研究背景................................................................................................................1 1.1.2 研究意义................................................................................................................2 1.2 国内外研究现状..............................................................................................................3 1.2.1 关于应收账款融资的研究.................................................................................3 1.2.2 关于应收账款信贷业务操作风险管理的研究................................................4 1.2.3 关于应收账款信贷业务信用风险管理的研究................................................5 1.2.4 关于应收账款信贷业务法律风险管理的研究................................................6 1.2.5 关于应收账款信贷业务其他风险管理的研究................................................7 1.2.6 研究述评.................................................................................................................8 1.3 研究内容和研究方法.....................................................................................................8 1.3.1 研究内容................................................................................................................8 1.3.2 研究方法..............................................................................................................11 第 2 章 制度背景与理论基础............................................................................................12 2.1 企业应收账款融资模式...............................................................................................12 2.1.1 应收账款保理融资............................................................................................12 2.1.2 应收账款质押融资............................................................................................13 2.1.3 应收账款证券化.................................................................................................15 2.2 应收账款信贷业务的制度背景..................................................................................16 2.2.1 应收账款融资登记制度....................................................................................17 2.2.2 应收账款融资通知制度....................................................................................18 2.2.3 应收账款融资再处置制度...............................................................................18 2.3 商业银行信贷业务的风险管理理论.........................................................................18 2.3.1 商业银行信贷业务风险的内容...................................................................... 18 2.3.2 商业银行信贷业务风险管理策略..................................................................19 第 3 章 浦发银行应收账款保理业务的现状分析.........................................................21 3.1 浦发银行基本情况介绍...............................................................................................21 3.2 浦发银行应收账款保理业务流程............................................................................. 22 3.2.1 贷前调查环节的业务流程...............................................................................23 3.2.2 贷时审查环节的业务流程...............................................................................24 3.2.3 贷后检查环节的业务流程...............................................................................25 3.3 浦发银行应收账款信贷产品业务总体概况............................................................26 3.3.1 浦发银行应收账款信贷产品开展情况......................................................... 26 3.3.2 应收账款融资的不良率变化趋势..................................................................28 第 4 章 浦发银行应收账款保理业务不良率增高的成因分析...................................29 4.1 应收账款信贷业务风险的重分类与界定................................................................ 29 4.2 应收账款信贷业务操作风险层面的成因分析........................................................30 4.2.1 员工综合素质参差不齐，缺乏有效的贷后管理........................................304.2.2 缺乏对融资方财务状况和管理水平的充分调查与分析...........................31 4.2.3 对应收账款债务人的调查不重视..................................................................31 4.3 应收账款信贷业务信用风险层面的成因分析........................................................32 4.3.1 行内信用评估体系不健全...............................................................................32 4.3.2 对融资方潜在的信用风险无抓手..................................................................33 4.3.3 风险跟踪体系匮乏............................................................................................34 4.4 应收账款信贷业务法律风险层面的成因分析........................................................34 4.4.1 应收账款合法性风险........................................................................................34 4.4.2 应收账款权利多重质押风险...........................................................................34 4.4.3 应收账款融资方涉嫌法律犯罪风险..............................................................35 4.5 浦发银行应收账款信贷业务其他风险的成因分析...............................................36 第 5 章 浦发银行应收账款保理业务风险管理策略优化............................................37 5.1 应收账款信贷产品风险管理策略优化的目标........................................................37 5.1.1 降低风险概率.....................................................................................................37 5.1.2 提升市场占有率.................................................................................................38 5.2 应收账款信贷产品操作风险管控策略优化............................................................39 5.2.1 加大员工的综合素质培训力度...................................................................... 39 5.2.2 设计标准化的业务执行方案表...................................................................... 40 5.2.3 建立统一的全面风险管理制度...................................................................... 43 5.3 应收账款信贷产品信用风险管控策略优化............................................................. 45 5.3.1 构建买卖方信用评估体系...............................................................................45 5.3.2 引入应收账款保险机制....................................................................................48 5.3.3 预测买卖方破产风险值....................................................................................48 5.4 应收账款信贷产品法律风险管控策略优化............................................................. 49 5.4.1 落实应收账款确权............................................................................................49 5.4.2 防范债权多重质押............................................................................................50 5.5 浦发银行应收账款融资业务风险管控优化策略的实施保障................................ 51 5.5.1 充分利用金融科技落实风控优化策略......................................................... 51 5.5.2 设置应收账款融资业务风险管理团队......................................................... 52 5.5.3 建立应收账款融资业务风险考核机制......................................................... 52 第 6 章 浦发银行 JN 分行应收账款保理业务案例分析............................................. 54 6.1 JN 分行应收账款保理业务被骗案例概况................................................