近年来，受国内宏观经济增速放缓、金融供给侧结构性改革等多重因素影响， 我国银行业不良贷款加速攀升。２０１９年５月包商银行出现严重信用风险，被人民银 行、银保监会依法接管，其中“严重信用风险”也是指该行出现的巨额不良贷款和 远超监管红线的不良贷款率。截至２０１９年１２月末，我国银行业不良贷款余额２．４１ 万亿元，不良贷款率１．８６％。其中，农商行不良贷款余额６１５５亿元，占全国银行业 不良贷款余额的２５．５４％，不良贷款率高达３．９％，远高于其他类型的银行业金融机 构平均水平。 农商行均由农信社改制而来，扎根基层、点多面广，是发展农村金融、服务地 方经济、支持民营小微的主力军。由于我国农村金融市场较为落后，农商行业务品 种单一、现代管理理念缺失、经营发展简单粗放，资产也主要集中于信贷资产。当 前农商行不良贷款不断积聚，信贷资产质量问题凸显，成为新时期发展与改革的瓶 颈。在打好防范化解金融风险攻坚战的关键时期，防范和处置农商行不良贷款，对 服务地方经济和三农发展、决胜全面建设小康社会显得尤为重要。 本文对农商行的不良贷款问题进行探讨，从五个部分开展相关研宄。首先梳理 了我国银行业不良贷款概况，在此背景下提出农商行不良贷款问题的研宄意义、方 法和技术路线，梳理了国内外相关问题的研究现状并进行了综述。接着对不良贷款 定义、分类方法进行了简述，介绍了信用论、金融脆弱性理论、贷款风险管理等关 于不良贷款产生、控制的研宄理论。第三部分选取了Ｚ农商行为研宄对象，通过实 地调查、问卷调查和数据分析，分析了Ｚ农商行不良贷款现状，从变化趋势、五级 分类、分布情况、化解处置等方面概况了风险特征。第四部分通过案例分析的方法， 深入分析了Ｚ农商行不良贷款产生的内、外部因素。第五部分提出了金融监管持续 发力、加强信贷风险预判、引导客户履债诚信、创新不良处置方式、精准施策多 点发力等防范和处置不良贷款的对策建议。本文对Ｚ农商行不良贷款问题开展研究， 对现阶段不良贷款风险管理、不良贷款化解处置存在的问题提出创造性的解决方 案。这将进一步促进Ｚ农商行合规、稳健、可持续发展，同时为相同类型的机构在 不良贷款防控工作上提供经验参考。在金融供给侧结构性改革形势下，鼓励农商行 这类金融群体提升信贷资产质量和风险防范能力，对于其合规稳健发展、促进地方 实体经济发展具有十分重要的意义。 关键字．？农商行；不良贷款；信贷风险；风险管理 Ｉ 硕士学位论文 Ｖ＼ｍｇｙ／／ＭＡＳＴＥＲ＇ＳＴＨＥＳＩＳ Ａｂｓｔｒａｃｔ Ｉｎｒｅｃｅｎｔｙｅａｒｓ，ｔｈｅｎｏｎ－ｐｅｒｆｏｒｍｉｎｇｌｏａｎｓｉｎＣｈｉｎａｓｂａｎｋｉｎｇｓｅｃｔｏｒａｒｅａｃｃｅｌｅｒａｔｉｎｇ ｕｎｄｅｒｔｈｅｉｎｆｌｕｅｎｃｅｏｆｍｕｌｔｉｐｌｅｆａｃｔｏｒｓｓｕｃｈａｓｔｈｅｓｌｏｗｄｏｗｎｏｆｄｏｍｅｓｔｉｃ ｍａｃｒｏｅｃｏｎｏｍｉｃｇｒｏｗｔｈａｎｄｔｈｅｆｉｎａｎｃｉａｌｓｕｐｐｌｙ－ｓｉｄｅｓｔｒｕｃｔｕｒａｌｒｅｆｏｒｍ．ＩｎＭａｙ２０１９， ＢａｏｓｈａｎｇＢａｎｋｗａｓｔａｋｅｎｏｖｅｒｂｙＴｈｅＰｅｏｐｌｅ＇ｓＢａｎｋｏｆＣｈｉｎａａｎｄＴｈｅＢａｎｋｉｎｇ ＩｎｓｕｒａｎｃｅＲｅｇｕｌａｔｏｒｙＣｏｍｍｉｓｓｉｏｎｄｕｅｔｏｓｅｒｉｏｕｓｃｒｅｄｉｔｒｉｓｋｓ，＂ｓｅｒｉｏｕｓｃｒｅｄｉｔｒｉｓｋ＂ａｌｓｏ ｒｅｆｅｒｓｔｏｔｈｅｈｕｇｅａｍｏｕｎｔｏｆｎｏｎ－ｐｅｒｆｏｒｍｉｎｇｌｏａｎｓａｎｄｔｈｅｎｏｎ－ｐｅｒｆｏｒｍｉｎｇｌｏａｎｒａｔｉｏｆａｒ ｂｅｙｏｎｄｔｈｅｒｅｇｕｌａｔｏｒｙｒｅｄｌｉｎｅ．ＢｙｔｈｅｅｎｄｏｆＤｅｃｅｍｂｅｒ２０１９，ｔｈｅｎｏｎ－ｐｅｒｆｏｒｍｉｎｇｌｏａｎ ｂａｌａｎｃｅｉｎＣｈｉｎａ＇ｓｂａｎｋｉｎｇｓｅｃｔｏｒｗａｓ２．４１ｔｒｉｌｌｉｏｎｙｕａｎ，ｗｉｔｈａｎｏｎ－ｐｅｒｆｏｒｍｉｎｇｌｏａｎ ｒａｔｉｏｏｆ１．８６ｐｅｒｃｅｎｔＡｍｏｎｇｔｈｅｍ，ｔｈｅｎｏｎ－ｐｅｒｆｏｒｍｉｎｇｌｏａｎｂａｌａｎｃｅｏｆｒｕｒａｌｃｏｍｍｅｒｃｉａｌ Ｂａｎｋｓｉｓ６１５．５ｂｉｌｌｉｏｎｙｕａｎ，ａｃｃｏｕｎｔｉｎｇｆｏｒ２５．５４％ｏｆｔｈｅｎｏｎ－ｐｅｒｆｏｒｍｉｎｇｌｏａｎｂａｌａｎｃｅ ｉｎｔｈｅｂａｎｋｉｎｇｓｅｃｔｏｒ，ａｎｄｔｈｅｎｏｎ－ｐｅｒｆｏｒｍｉｎｇｌｏａｎｒａｔｉｏｉｓｕｐｔｏ３．９％，ｆａｒｈｉｇｈｅｒｔｈａｎｔｈｅ ａｖｅｒａｇｅｌｅｖｅｌｏｆｏｔｈｅｒｔｙｐｅｓｏｆｂａｎｋｉｎｇｆｉｎａｎｃｉａｌｉｎｓｔｉｔｕｔｉｏｎｓ． ＲｕｒａｌｃｏｍｍｅｒｃｉａｌＢａｎｋｓａｒｅｆｒｏｍｔｈｅｒｅｓｔｒｕｃｔｕｒｉｎｇｏｆｒｕｒａｌｃｒｅｄｉｔｃｏｏｐｅｒａｔｉｖｅｓ， ｒｏｏｔｅｄｉｎｔｈｅｇｒａｓｓｒｏｏｔｓ，ｗｉｄｅｒａｎｇｅｏｆｐｏｉｎｔｓ，ａｒｅｔｈｅｍａｉｎｆｏｒｃｅｏｆｒｕｒａｌｆｉｎａｎｃｅ ｄｅｖｅｌｏｐｍｅｎｔ，ｓｅｒｖｉｃｅｌｏｃａｌｅｃｏｎｏｍｙ，Ｓｕｐｐｏｒｔｐｒｉｖａｔｅｌｙｏｐｅｒａｔｅｄｍｉｃｒｏｂｕｓｉｎｅｓｓｅｓ．Ａｓ Ｃｈｉｎａ＇ｓｒｕｒａｌｆｉｎａｎｃｉａｌｍａｒｋｅｔｉｓｒｅｌａｔｉｖｅｌｙｂａｃｋｗａｒｄ，ｔｈｅｂｕｓｉｎｅｓｓｖａｒｉｅｔｙｏｆｒｕｒａｌ ｃｏｍｍｅｒｃｉａｌＢａｎｋｓｉｓｓｉｎｇｌｅ，ｔｈｅｍｏｄｅｍｍａｎａｇｅｍｅｎｔｃｏｎｃｅｐｔｉｓａｂｓｅｎｔ，ｔｈｅｏｐｅｒａｔｉｏｎ ｄｅｖｅｌｏｐｍｅｎｔｉｓｓｉｍｐｌｅａｎｄｅｘｔｅｎｓｉｖｅ，ａｎｄｔｈｅａｓｓｅｔｓａｒｅｍａｉｎｌｙｃｏｎｃｅｎｔｒａｔｅｄｉｎｃｒｅｄｉｔ ａｓｓｅｔｓ．Ａｔｐｒｅｓｅｎｔ，ｔｈｅａｃｃｕｍｕｌａｔｉｏｎｏｆｎｏｎ－ｐｅｒｆｏｒｍｉｎｇｌｏａｎｓｉｎｒｕｒａｌｃｏｍｍｅｒｃｉａｌＢａｎｋｓ ａｎｄｔｈｅｐｒｏｍｉｎｅｎｔｐｒｏｂｌｅｍｏｆｃｒｅｄｉｔａｓｓｅｔｑｕａｌｉｔｙｈａｖｅｂｅｃｏｍｅｔｈｅｂｏｔｔｌｅｎｅｃｋｏｆ ｄｅｖｅｌｏｐｍｅｎｔａｎｄｒｅｆｏｒｍｉｎｔｈｅｎｅｗｅｒａ．Ｉｎｔｈｅｃｒｉｔｉｃａｌｐｅｒｉｏｄｏｆｐｒｅｖｅｎｔｉｎｇａｎｄｄｅｆｕｓｉｎｇ ｆｉｎａｎｃｉａｌｒｉｓｋｓ，ｉｔｉｓｐａｒｔｉｃｕｌａｒｌｙｉｍｐｏｒｔａｎｔｔｏｐｒｅｖｅｎｔａｎｄｄｅａｌｗｉｔｈｔｈｅｎｏｎ－ｐｅｒｆｏｒｍｉｎｇ ｌｏａｎｓｏｆｒｕｒａｌｃｏｍｍｅｒｃｉａｌＢａｎｋｓｔｏｓｅｒｖｅｔｈｅｌｏｃａｌｅｃｏｎｏｍｙ，ｔｈｅｄｅｖｅｌｏｐｍｅｎｔｏｆ ａｇｒｉｃｕｌｔｕｒｅ，ｒｕｒａｌａｒｅａｓａｎｄｆａｒｍｅｒｓ，ａｎｄｔｏｗｉｎｔｈｅｂａｔｔｌｅｔｏｂｕｉｌｄａｗｅｌｌ－ｏｆｆｓｏｃｉｅｔｙｉｎａｎ ａｌｌ－ｒｏｕｎｄｗａｙ． ＴｈｉｓｐａｐｅｒｄｉｓｃｕｓｓｅｓｔｈｅｐｒｏｂｌｅｍｏｆＮＰＬｉｎｒｕｒａｌｃｏｍｍｅｒｃｉａｌｂａｎｋａｎｄｃａｒｒｉｅｓｏｕｔ ｒｅｌｅｖａｎｔｒｅｓｅａｒｃｈｆｒｏｍｆｉｖｅｐａｒｔｓ．Ｆｉｒｓｔｌｙ，ｔｈｅｇｅｎｅｒａｌｓｉｔｕａｔｉｏｎｏｆｎｏｎ－ｐｅｒｆｏｒｍｉｎｇｌｏａｎｓｉｎ Ｃｈｉｎａ＇ｓｂａｎｋｉｎｇｉｎｄｕｓｔｒｙｉｓｓｏｒｔｅｄｏｕｔＩｎｔｈｉｓｃｏｎｔｅｘｔ，ｔｈｅｒｅｓｅａｒｃｈｓｉｇｎｉｆｉｃａｎｃｅ，ｍｅｔｈｏｄｓ ａｎｄｔｅｃｈｎｉｃａｌｒｏｕｔｅｏｆｎｏｎ－ｐｅｒｆｏｒｍｉｎｇｌｏａｎｓｉｎｒｕｒａｌｃｏｍｍｅｒｃｉａｌＢａｎｋｓａｒｅｐｕｔ ｕ 硕士学位论文 ＭＡＳＴＥＲ＇ＳＴＨＥＳＩＳ ｆｏｒｗａｒｄ．Ｔｈｅｒｅｓｅａｒｃｈｓｔａｔｕｓｏｆｒｅｌａｔｅｄｐｒｏｂｌｅｍｓａｔｈｏｍｅａｎｄａｂｒｏａｄｗａｓｒｅｖｉｅｗｅｄ．Ｔｈｅｎ ｔｈｅｄｅｆｉｎｉｔｉｏｎａｎｄｃｌａｓｓｉｆｉｃａｔｉｏｎｍｅｔｈｏｄｓｏｆＮＰＬａｒｅｂｒｉｅｆｌｙｉｎｔｒｏｄｕｃｅｄ，ａｎｄｔｈｅｒｅｓｅａｒｃｈ ｔｈｅｏｒｉｅｓｏｎＮＰＬｇｅｎｅｒａｔｉｏｎａｎｄｃｏｎｔｒｏｌ，ｓｕｃｈａｓｃｒｅｄｉｔｔｈｅｏｒｙ，ｆｉｎａｎｃｉａｌｆｒａｇｉｌｉｔｙｔｈｅｏｒｙ， ｌｏａｎｒｉｓｋｍａｎａｇｅｍｅｎｔａｎｄｓｏｏｎ５ａｒｅｉｎｔｒｏｄｕｃｅｄ．Ｔｈｅｔｈｉｒｄｐａｒｔｓｅｌｅｃｔｓｔｈｅｒｅｓｅａｒｃｈｏｂｊｅｃｔ ｏｆＺｒｕｒａｌｃｏｍｍｅｒｃｉａｌｂｅｈａｖｉｏｒ，ａｎａｌｙｚｅｄｔｈｅｓｔａｔｕｓｑｕｏｏｆＮＰＬｏｆＺｒｕｒａｌｃｏｍｍｅｒｃｉａｌ ｂａｎｋｔｈｒｏｕｇｈｆｉｅｌｄｓｕｒｖｅｙ，ｑｕｅｓｔｉｏｎｎａｉｒｅｓｕｒｖｅｙａｎｄｄａｔａａｎａｌｙｓｉｓ，ａｎｄｓｕｍｍａｒｉｚｅｄｔｈｅ ｒｉｓｋｃｈａｒａｃｔｅｒｉｓｔｉｃｓｆｒｏｍｔｈｅａｓｐｅｃｔｓｏｆｃｈａｎｇｅｔｒｅｎｄ，ｆｉｖｅ－ｌｅｖｅｌｃｌａｓｓｉｆｉｃａｔｉｏｎ，ｄｉｓｔｒｉｂｕｔｉｏｎ， ｒｅｓｏｌｕｔｉｏｎａｎｄｄｉｓｐｏｓａｌ．Ｉｎｔｈｅｆｏｕｒｔｈｐａｒｔ，ｔｈｉｓｐａｐｅｒｄｅｅｐｌｙａｎａｌｙｚｅｓｔｈｅｉｎｔｅｒｎａｌａｎｄ ｅｘｔｅｒｎａｌｆａｃｔｏｒｓｏｆＮＰＬｏｆＺｒｕｒａｌｃｏｍｍｅｒｃｉａｌｂａｉｋＢｙｍｅａｎｓｏｆｃａｓｅａｎａｌｙｓｉｓ．Ｔｈｅ ｐａｒｔｐｕｔｓｆｏｒｗａｒｄｔｈｅｃｏｕｎｔｅｒｍｅａｓｕｒｅｓａｎｄＳｕｇｇｅｓｔｉｏｎｓｔｏｐｒｅｖｅｎｔａｎｄｄｅａｌｗｉｔｈＮＰＬ ｓｕｃｈａｓｇｉｖｉｎｇｐｌａｙｔｏｔｈｅｓｕｐｅｒｐｏｓｉｔｉｏｎｅｆｆｅｃｔｏｆｐｏｌｉｃｉｅｓ，ｓｔｒｅｎｇｔｈｅｎｉｎｇｔｈｅｃｒｅｄｉｔｒｉｓｋ ｐｒｅｄｉｃｔｉｏｎ，ｇｕｉｄｉｎｇｃｕｓｔｏｍｅｒｓｔｏｆｕｌｆｉｌｌｔｈｅｉｒｄｅｂｔｓｉｎｇｏｏｄｆａｉｔｈ，ｉｎｎｏｖａｔｉｎｇｔｈｅｗａｙｔｏ ｄｅａｌｗｉｔｈｂａｄｄｅｂｔｓ，ａｎｄｔ