ｍｗｉ ＡｂｓｔｒａｃｔＩＩ １麟１ １．１研宄背景与意义１ １－１．１研宄背景１ １．１．２研宄意义１ １．２国内外研究综述２ １．２．１国外研宂综述２ １．２．２国内研究综述３ １．２．３文献评述５ １．３研宄内容与研宄方法５ １．３．１研宄内容５ １．３．２研宄方法６ １．４本文的创新点８ ２基本概念界定和相关理论基础９ ２．１概念界定９ ２．１．１营运资金的含义９ ２．１．２营运资金管理的含义９ ２．２营运资金管理的相关理论１０ ２．２．１传统营运资金管理理论１０ ２．２．２零营运资金管理理论１１ ３ＧＤ企业营运资金管理现状１４ ３．１ＧＤ企业基本情况介绍１４ ３．１．１ＧＤ企业简介１４ ３．１．２ＧＤ企业内部设置及分工１４ ３．１．３ＧＤ企业营运资金相关管理规定１５ ３．２ＧＤ企业营运资金规模及结构分析１６ ３．２．１流动资产规模及结构分析１７ ３．２．２流动负债规模及结构分析２０ ３．３ＧＤ企业营运资金管理效果评价２２ ３．３．１ＧＤ企业现金管理效果评价２２ ３．３．２ＧＤ企业应收账款管理效果评价２３ ３．３．３ＧＤ企业应付账款管理效果评价２４ ３．３．４ＧＤ企业营运资金综合管理效果评价２５ ４ＧＤ企业营运资金管理存在的问题及原因２７ ４．１ＧＤ企业营运资金管理存在的问题２７ ４．１．１企业存在一定的筹资风险及偿债风险２７ ４．１．２企业内部拆借占用过量资金２７ ４．１．３企业自身商业信用利用不足２８ ４．１．４企业应收账款管理力度不够２８ ４．２ＧＤ企业营运资金管理存在问题的原因２９ ４．２．１外部市场因素及金融环境的影响２９ ４．２．２缺乏规范营运资金管理的意识和理念３０ ４．２．３营运资金管理的制度和手段不够完善３０ ４．２．４内部缺少健全的营运资金管理绩效评价体系３２ ５ＧＤ企业营运资金管理的对策建议３４ ５．１树立营运资金管理新理念３４ ５．２优化企业内部资金结构３５ ５．２．１改进企业融资方式３５ ５．２．２控制企业长期资产规模３６ ５．３建立企业内部营运资金管理保障体系３６ ５．３．１加强企业营运资金风险管理３６ ５．３．２强化企业内部控制３７ ５．４提升企业营运资金使用效率３８ ５．４．１重点关注企业资金的使用成本和机会成本３８ ５．４．２加强企业信息化建设３９ ５．５合理使用“零营运资金管理”理论３９ ６结论与展望４０ ６．１４０ ６．２不足与展望４０ 参＃＆献４１ ｍ４３ 高洁：ＧＤ企业营运资金管理问题研宄１ １