** 管理学硕士、经济学学士 中级经济师，中国寿险管理师 2008年加入太平养老，先后承担技术支持、培训管理、项目管理、行政与人力资源管理工作 ，曾任总公司投资业务部组合经理、**分公司银行渠道部副经理、综合管理部经理、**本部经理等职，太平养老总公司战略业务核心讲标团成员。 2014年加入泰康养老，现任**分 公司技术支持部总经理。 讲师介绍 企业年金基础知识 3 认识企业年金 企业年金业务开拓 案例解析 4 一页说危机 5 1.1 什么是企业年金？ 企业年金是指企业及其职工在依法参加基本养老保险的基础上，自愿建立的补充养老保险制度。 企业年金是社会养老保障的重要组成部分，是职工退休后领取的第二份养老 金。 6 1.2 企业年金如何缴费？ 企业年金缴费由企业和职工共同缴纳， 企业缴费不超过上年度工资总额的1/12（8.33%）， 企业缴费与个人缴费合计不超过上年度工 资总额的1/6（16.66%）。 财税[2009]27号文： 企业缴纳的补充养老保险费在不超过上年度工资总额5%以内的部分，可以在成本中列支，享受企业所得税税收优惠。 超出部 分在福利费或其他自有资金中列支。 财税[2013]103号文： 个人根据国家有关政策规定缴付的年金个人缴费部分，在不超过本人缴费工资计税基数的4%标准内的部分，暂从个 人当期的应纳税所得额中扣除。 超出部分应并入个人当期的工资、薪金所得，依法计征个人所得税。 5%-8.33% 比例法：1%-4% 定额法：**元/人、年 7 1.3 企业 年金如何设置账户？ 企业账户 个人账户 资金来源：1.企业缴费当期未分配给员工的部分 2.员工个人账户划转回企业的部分 资金用途：1.优秀员工奖励性缴费 2.临 近退休人员加速积累缴费 3.引进高素质人才奖励性缴费 4.其他任何合理的用途 企业缴费（按比例计入） 个人缴费（全部） 投资收益（按净收益计入） 给谁？ 给多少？ 怎么给？ 企业年金 基金账户 8 1.4 企业年金如何进行待遇支付及账户处理？ 待遇 支付 凭劳动部门出具的 法定退休证明材料 一次性领取或分期领 取 一次性领取 由指定受益人 或法定继承人申请 一次性领取 账户 处理 9 1.5 企业年金的管理人有哪些？ 委托人（企业） 受 托 人 账户管理人 托管人 投资管理人 信托关系 合同关系 委托人：企业客户 受托人：大管家，总协调 账户管理人：账务管理 托管人：资金托管 投资管理人：投资运作 泰 康集合计划 10 1.6 企业年金如何进行投资运作？ 银行活期存款 一年期以内（含一年期）的银行定期存款 中央银行票据 债券回购 货币市场基金 货币型养老金产品 清算备付金 证券清算款 一级市场证券申购资金视为流动性资产 不得低于投资组合企业年金基金财产净值的5% 一年期以上银行定期存款、协议存款 国债、金融债、企业（公 司）债、可转换债（含分离交易可转换债） 短期融资券、中期票据 万能保险产品、投资连结保险产品（股票投资比例不高于30%） 商业银行理财产品 信托产品 基础设施债权投 资计划 特定资产管理计划、债券基金、 固定收益型养老金产品、混合型养老金产品 不得高于投资组合企业年金基金财产净值的135% 股票 股票基金、混合基金 投资连结保险 产品（股票投资比例高于或者等于30%） 股票型养老金产品 不得高于投资组合企业年金基金财产净值的30% 高度安全 适度收益 CPPI策略。。。。。。以下内容略