目录 ｍ＾Ｉ ＡｂｓｔｒａｃｔＩＩ 第１章绪论１ １．１研宄背景与意义１ １．１．１研究背景１ １．１．２研究意义２ １－２文献综述２ １．２．１内部控制国外研究现状２ １．２．２内部控制国内研究现状４ １．２．３液体化工仓储国内外研宄现状６ １．２．４对国内外研究现状的评述７ １．３研究内容与研宄框架８ １．３．１研究Ｆ＜ｇ容８ １．３．２研宄框架９ １．４研宄方法１０ １．５创新之处与不足１０ 第２章理论基础１１ ２．１内部控制理论１１ ２．１．１内部控制概念１１ ２．１．２内部控制理论发展１２ ２＿２企业社会责任理论１４ ２．２．１企业社会责任概念１４ ２．２．２企业社会责任理论发展１４ 第３章ＨＪ公司液体化工品仓储业务内部控制现状１７ ３．１ＨＪ公司概况１７ ３．１．１ＨＪ公司发展历程１７ ３．１．２ＨＪ公司液体化工品仓储业务概况１７ ３．１．３ＨＪ公司经营成果概况１８ ３．２ＨＪ公司液体化工品仓储业务入仓环节内部控制状况１９ ３．２．１入仓基础环节内部控制１９ ３．２．２入仓作业操作内部控制２０ ３．２．３入仓物料量检内部控制２０ 扬州大学硕士学位论文 ３．３ＨＪ公司液体化工品仓储业务存储环节内部控制状况２１ ３．３．１安全基础设施管理控制２１ ３．３．２物料定期盘库管理控制２２ ３．３．３储罐维护保养内部控制２２ ３．４ＨＪ公司液体化工品仓储业务出仓环节内部控制状况２３ ３．４．１发货环节内部控制２３ ３．４．２出仓流程内部控制２３ ３．４．３出仓安全风险控制２４ 第４章ＨＪ公司液体化工品仓储业务内部控制方面存在的问题及原因分析２７ ４．１控制环境基础不实２７ ４丄１内控意识不强２７ ４．１．２内控部门力量单薄２８ ４．１．３内部人员权责划分不清晰２８ ４．２风险评估机制不优２８ ４．２．１液体化工品仓储业务的货权风险管理缺位２８ ４．２．２客户锁定管控能力缺乏２９ ４．２．３风险评估的专职管理机构及人员缺失２９ ４．３控制活动手段不佳３０ ４．３．１入仓环节操作人员忽视操作规范３０ ４．３．２入仓、出仓物料质量检测存在风险３１ ４．３．３仓储业务合理损耗存在管理漏洞３１ ４．４信息沟通渠道不畅３２ ４．４．１制度管理并未形成体系３２ ４．４．２信息系统陈旧繁杂３２ ４．５内部监督执行不力３２ ４．５．１内部审计缺乏独立性３３ ４．５．２内控权力碎片化影响效力３４ 第５章ＨＪ公司液体化工品仓储业务内部控制改进措施３５ ５．１改善内部控制环境３５ ５．１．１公司企业文化建设方面３５ ５．１．２公司人力资源与政策方面３６ ５．１．３组织机构设置和职责分工方面３６ ５．２完善风险评估机制３７ ５．２．１健全仓储货权风险管理体系３７ 目录 ５．２．２提高客户流失的风险控制意识：３８ ５．２．３强化仓储业务管理风险评估系统３８ ５．３改善控制活动过程３９ ５．３．１规范入仓装卸数量控制操作流程３９ ５．３．２优化入仓环节作业流程４０ ５．３．３严把存储物料计量、取样管控流程４１ ５．３．４细化仓储物料定期盘库作业流程４２ ５．４畅通信息与沟通渠道４３ ５．４．１完善共享型信息系统４３ ５．４．２建立有效的客户沟通机制４４ ５．５丰富内部监督实质内容４４ ５．５．１强化内部审计监督４４ ５．５．２日常监督和专项监督相结合４５ ５．５．３完善自我监督评估机制４５－ 第６章结论与展望４７ ６．１结论４７ ６＿２展望４７。。。。。。以下内容略