在我国经济近年来增速减缓，面临结构转型，宏观经济政策努力在防范风险 与保持增长中维持平衡的经济形势下，上市银行整体行情，相对其他金融机构行 情，可灵敏地折射出目前我国经济总体发展状况。我国银行业随着内外环境的变 化，业务模式的创新，发现了不少问题，这就需要我们对银行业的绩效发展状况 有新的认识。因此，为了发现和解决问题，确保我国银行业能够健康发展，保持 良式增长，更好地服务于国家发展蓝图，挑选合理的评价方法，并以此为基础， 构造出一套相对客观完善的绩效评价机制，进而对上市银行整体的财务绩效，进 行公正合理地评价是非常有必要的。 本文的研究在上述背景下展开，评价客体锁定了我国上市银行，研究视角侧 重从上市银行出发，将 2015 年至 2017 年的 12 家具有自身特色的上市银行作为研 究的样本，从我国上市银行整体行业情况的客观数据出发，通过层次分析法（AHP） 对上市银行财务绩效评价体系更深层次的完善，来分析研究上市银行整体的综合 财务绩效。研究结论如下，（1）整体上看，我国上市银行的财务绩效呈现稳步回 升的趋势，且中小型银行在绩效上优于国有大型上市银行；（2）在资产负债率上， 我国中小型上市银行总体上高于国有大型上市银行；（3）在总资产扩张上，我国 中小型上市银行的总体上快于国有大型上市银行；（4）在资产质量状况上，我国 中小型上市银行相对于国有大型上市银行而言趋稳性更好；（5）我国上市银行整 体上的内部控制管理方面取得一定成效。 最后，本文基于上述的浅析和研究结果，提出了增强上市银行综合财务绩效 管理方面的建议如下，（1）更加主动的对业务创新模式进行探索，多方面提升上 市银行财务绩效；（2）进行精准市场定位，结合自身情况强化上市银行特色化经 营管理；（3）根据经济形势变化，相机抉择财务绩效评价的有效体系，进一步打 造合理有效的市场监测机制；（4）以实际情况为基石，将上市银行内部控制管理 制度进行删繁就简，提高内控管理效率，强化资产总体的质量和提高风险抵御能 力；（5）在合理利用杠杆效应的提前下，使得资产与负债结构合理化，并积极发 挥总资产的规模经济效益。 关键词，上市银行；层次分析法；财务绩效评价II Abstract Under the economic circumstance of China’s economic slowdown in recent years and facing with the situation of structure transformation as well as the effort of macroeconomic policy to keep balance of preventing risk and maintaining economic growth, China's banking industry is relatively more sensitive to reflect the situation of economic development in our country. With the change of internal and external environment and business model innovation, a lot of problems have been found in China’s banking industry , which needs us to have a new understanding on the performance development of banking industry. Therefore, in order to find and solve problems, to ensure the healthy development of China's banking industry, to maintain good growth and better serve the national development blueprint, selecting a reasonable evaluation method and building a set of perfect performance evaluation system, I believe, it is extremely necessary to evaluate the financial performance of listed banks. This paper chooses to focus on listed banks, taking 12 listed Banks from 2015 to 2017 as research objects, starting from the actual situation of each listed banks, build a set of new evaluation system of financing performance of listed banks and perform analysis and research on their comprehensive financial performance by using analytic hierarchy process (AHP). The research conclusions are as follows: (1) The financial performance of listed banks has a trend of steady recovery, but small and medium-sized banks are superior to large state-owned listed banks; (2) The asset-liability ratio of small and medium-sized listed banks in China is generally higher than that of large state-owned listed banks; (3) The total assets expansion of small and medium-sized listed banks in China is generally faster than that of large state-owned listed banks;(4) The asset quality of small and medium-sized listed banks in China is more stable than that of large state-owned listed banks; (5)Certain achievements have been achieved on the internal control and management mechanism of listed banks in China. Finally, based on the research conclusions, this paper gives the following suggestions to improve the comprehensive financial performance of listed banks: (1) actively explore business innovation mode to improve the financial performance of listed banks in many aspects; (2) make accurate market positioning and strengthen the featured operation and management of listed banks according to their own circumstances; (3) further improve the financial performance evaluation system of listed banks and establish an effective market monitoring mechanism; (4) further improve the internal control mechanism ofIII listed banks and enhance asset quality and strengthen risk management ability; (5) optimize the structure of assets and liabilities and give full play to the benefits of economies of scale. Keywords: Listed banks; Analytic Hierarchy Process(AHP); Financial Performance Evaluation第 1 章 绪论 1 第1章 绪论 1.1 研究背景及意义 1.1.1研究背景 上市银行财务绩效反映了银行经营管理的效益，包括了其盈利水平、未来可 能的发展潜力、综合营运能力、风险抵御和控制水平等。上市银行的管理者和投 资者等评价主体，通过统计学原理，运用合适的研究手段，通过既定的评价标准， 对其综合情况，进行定量分析和定性分析，从而对银行在固定的一段时期内的营 销管理效益进行判断，据此做出相应的决策。通常情况下，上市银行的财务绩效， 既可以评价其过去历史阶段取得的成果，有利于各方面的评价主体从整体上去把 握其实际经营情况，通过这一过程，可发现其经营管理过程中的各类情况和困难， 从内部探索出原因，既而从最开始的阶段，捋顺银行经营管理过程中的各类程序； 又可以规划其可预见的未来中要实现的目标，有利于银行建立全员、全过程、全 面的激励机制，在一定程度上提高银行的总体水平。 在社会主义市场经济蓬勃发展历程中，我国上市银行也获得了长足发展，作 为市场经济的晴雨表，上市银行在经济社会中扮演着非常重要的作用。从银监会 网站发布的2017年度监管统计数据来看，我国商业银行2017年资产总额为137.78 万亿元，资产总额增速回温，同比增长 5.92%，负债总额为 127.47 万亿元，增速 放缓，同比增长 5.59%。截止到 2017 年末，我国上市银行的核心一级资本充足率， 较 2016 年年底数据相比较，略有上升，达到了 10.75%；截至 2017 年末，因上市 银行经营策略不断改变，我国上市银行努力将不良资产的增速放缓，不良贷款余 额达 1700 亿元，较 2016 年年初增加 1900 多亿元，同比少增 400 多亿元；因此不 良贷款率为 1.74%，与 2016 年年末数据末持平；随着经济行情的发展，上市银行 拨备水平呈现提高的趋势，拨备覆盖率达 181.42%，而贷款拨备率是 3.16%。截至 2017 年末，我国上市银行共实现税后净利润高达 14000 多亿元，较去年增长了 4.5 个百分点。从上市银行的利润表数据来看，我国上市银行 2017 年实现了营业收入 约达 40000 亿元，与 2016 年相比，增长了 3.31 个百分点。2017 年末，我国上市 银行的流动性比例总体上都高于 25%的监管要求。其中，最高的是交行（58.66%）， 其次是农行（50.95%）、建行（43.53%）、中行（47.1%）和工行（41.7%），也 都在 40%以上 1 。随着我国市场经济不断深化改革，且银行业利率市场化的发展背 景下，采用客观公正的上市银行财务绩效评价体系，不仅是我国银行业自身内在 发展所需求的，也是上市银行整体的评价主体们都较为关注的方面。 1 数据来源:中国银行业监督管理委员会 cbrc.gov/index.html.我国上市银行财务绩效评价研究——基于层次分析法 2 1.1.2 研究意义 通过构建公正客观且合理的上市银行财务绩效评级机制，对我国上市银行综 合各方面的财务绩效，进行有效地评价和浅析结论，是具有较大的实践意义和学 术价值。 （1） 实践意义 随着中国市场经济不断深化改革，采用客观公正的财务绩效评价体系，不仅 是我国银行业自身内在发展所需求，也是上市银行整体的评价主体们都较为关注 的方面。本文对上市银行财务绩效进行评价后，既可以评价其过去历史阶段取得 的成果，有利于各方面的评价主体从整体上去把握其实际经营情况，通过这一过 程，可发现其经营管理过程中的各类情况和困难，从内部探索出原因，既而从最 开始的阶段，捋顺银行经营管理过程中的各类程序；又可以规划其可预见的未来 中要实现的目标，有利于银行建立全员、全过程、全面的激励机制，在一定程度 上提高银行的总体水平。 （2） 学术价值 通过对上市银行的财务绩效评价，激发银行间的良性竞争，有利于促进金融 行业的整体创新，提升上市银行的综合总体水平。由于我国上市银行的经营管理 和风险抵御机制尚未处于完全成熟的阶段，依旧处于摸索阶段，没能形成一个关 于上市银行的财务绩效评价理论体系。本文在学习前人研究成果的基础上，努力 构建上市银行更行之有效的财务绩效评价体系，希望为更加完善的上市银行财务 绩效评