本文以佛山农商银行为研宄对象,以财务战略为研宄问题,主要采用了文献
研宄法、案例研宄法和比较研宄法。文中首先对2011-2015年佛山农商银行的财务
报表和资本充足率、资产质量等财务比率指标进行了分析,并与2015年的同业银
行情况进行了对比。然后,通过SWOT分析法对佛山农商银行财务战略环境的内
外部因素进行了全面系统的深入分析,为财务战略的制定提供了参考依据。最后,
运用财务战略理论并结合佛山农商银行的财务状况、SWOT分析结果,拟定了
2016-2020年佛山农商银行财务战略目标,并提出了筹资、投资和收益分配的优化
策略,以及财务战略实施保障的建议
本研宄的创新之处在于:一是可以有效改善农村商业银行财务战略研究成果
缺乏的现状,二是案例真实、财务数据客观全面,研宄的可信度高、说服力强
但论文也存在很多不足,很多方面还有待改进
关键词:农村商业银行,财务战略,SWOT
I Abstract
As an in^jortant part of the national financial system rural commercial banks play
a more and more inportant role in the devetopment of tocal economy. In recent years,
as the macroeconomic and financial situation is becoming more and more serious,
FoShan Rural Commercial Bank(FSRCB) has undergone great cha嗯s in the survival
and development environment, profitability and core competitiveness were subject to a
severe test and the relevant issues need to be concerned and solved.
This paper takes FSRCB and financial strategy as the research subject, mainly uses
the literature research method, case study method and conparative study method.
Firstly, FSRCB financial ratio index of financial statements, the capital adequacy and
asset quality in 2011-2015 are analyzed, while comparing with the 2015 interbank.
Secondly, through the SWOT analysis, a conprehensive in-depth study of the internal
and external factors of environment of financial strategy of FSRCB,provide a reference
for the establishment of financial strategy. Finally, considering the theory of financial
strategy and financial situation the analysis results of SWOT,financial strategic
objectives of FSRCB in 2016-2020 is set, suggestions for the optimization of financing,
investment and income dstribution, and the implementation of financial strategies are
proposed.
The innovation of this research lies in effectively improve the rural commercial
bank financial strategy research results lack of the status quo, and it is a real case with
objective and conprehensive financial data, high credible and convincing. However,
there are many deficiencies in the paper, many aspects need to be improved.
Key words: rural commercial bank, financial strategy, SWOT
III 目录
摘要 I
Abstract HI
第1章绪论 1
1.1选题背景和研究意义1.1.1选题背景1.1.2研宄意义1.2国内外研究现状1.2.1关于财务战略的研究1.2.2关于银行财务战略的研宄1.2.3关于佛山农商银行的研宄1.2.4相关研宄述评1.3研究目标和方法1.3.1研宄目标1.3.2研宄方法1.4研宄内容和思路1.5研宄创新和不足第2章相关理论Mm2.1财务战略的定义和内涵2.1.1财务战略的定义2.1.2财务战略的特点2.1.3财务战略的内容和分类2.2 SWOT 理论2.2.1 SWOT分析法的内涵2.2.2 SWOT分析法的主要步骤第3章佛山农商银行财务状况分析3.1佛山农商银行的发展概况3.1.1历史沿革V 3.1.2经营范围3.1.3发展定位3.2财务报表分析3.2.1资产负债表分析3.2.2利润表分析
25
3.2.3现金流量表分析
28
3.3财务比率分析
30
3.3.1资本充足率分析
30
3.3.2资产质量分析
31
3.3.3盈利性分析
32
3.3.4流动性分析
33
3.4同业银行对比分析
34
3.4.1同业银行概况
34
3.4.2规模指标对比
36
3.4.3财务比率对比
37
第4章基于SWOT的佛山农商银行财务战略环境分析
39
4.1 优势(Slrenght)
39
4.1.1资产质量总体良好
39
4.1.2存款规模稳居辖区前列
39
4.1.3股权结构稳定
40
4.1.4网点覆盖面广
40
4.1.5管理决策高效
41
4.2 劣势(Weakness)
41
4.2.1财务效益不高
41
4.2.2经营范围受限
41
4.2.3业务结构单一
42
4.2.4技术比较落后
42
4.3 机会(Opportunity)
43
4.3.1金融改革的加速推进
43
4.3.2地方政府的有力支持
43
4.3.3区域经济的快速发展
44
4.3.4传统产业的转型升级
45
VI 4.3.5民营企业的茁壮成长
45
4.4 威胁(Threat)
46
4.4.1金融业竞争日趋激烈
46
4.4.2利率市场化加速推进
47
4.2.3互联网金融方兴未艾
47
4.5 SWOT矩阵的构建
48
第5章佛山农商银行财务战略的制定和实施保障
49
5.1佛山农商银行财务战略的制定
49
5.1.1财务战略目标
49
5.1.2筹资优化策略
51
5.1.3投资优化策略
52
5.1.4收益分配优化策略
53
5.2佛山农商银行财务战略的实施保障
53
5.2.1完善财务风险管理和防控体系
53
5.2.2提高财务资源管理和监测能力
54
5.3.3加强财务人才培养和队伍建设
55
第6章结论 57
参考文献
59
士:
m 63
攻读学位期间的研究成果
65
VII 第1章绪论
第1章绪论
1.1选题背景和研究意义
1.1.1选题背景
(1)农村商业银行是国家金融体系的重要组成部分。农村商业银行作为专门
支持“三农”发展的金融机构,立足于扶持地方经济特别是农村经济的发展,在
国家金融体系中发挥着不可替代的作用。农村商业银行的前身是1996年从中国农
业银行脱离隶属关系的农村信用社。2000年,国家开始对农村信用社进行试点改
革,在一些条件成熟的地区试点改制组建农村信用联社、农村合作银行、农村商
业银行。2001年11月,全国首家股份制农村商业银行张家港农村商业银行正式成
立。2004年8月,《国务院办公厅关于进一步深化农村信用社改革试点的意见》
选定了广东、北京、上海、天津等20个省(自治区、直辖市)进行第二批改革试
点,农村信用社的改制工作步入了快车道。2013年,农村商业银行的总资产为
85,218亿元,同比增长35.80%,占银行业金融机构资产比重为5.63%。截止2014
年底,全国改制组建并开业的农村商业银行达665家,网点总数共32,776个,
占主要涉农金融机构营业网点总数的40.27%[1]。此外,截止到2017年1月24日,
全国己共有5家农村商业银行成功上市[2]。总体来看,各地的农村商业银行自挂牌
运营后,其经营业绩、社会声誉和知名度都得到了不同程度的提高,在地方经济
的发展中扮演着越来越重要的角色
(2)佛山农村商业银行的盈利步伐放缓,财务状况亟需优化。自2003年至
2011年间,佛山农村商业银行股份有限公司(以下简称为“佛山农商银行”)不
仅在经营上扭亏为盈,更实现了经营利润质的飞跃,其中经营利润增长了 158倍,
实现净利润95,452万元,增长了 52,470万元。但是近年来,随着宏观经济金融形
势严峻和经济下行压力的加剧,并面对着中国农业银行、邮政储蓄银行等涉农金
融机构的迅速发展和激烈竞争,佛山农商银行的生存和发展环境已发生变化,其
盈利能力和核心竞争力正在经受着严酷的考验。根据佛山农商银行近几年公布的
年度信息披露报告显示,2013年佛山农商银行实现净利润81,511万元,同比增加
[1]中国农商银行农村商业银行的发展现状浅析[EB/OL]. httpy/www.nongshangxom/news-TAlTS/JOn-OS-O4.
[2]新浪财经.又一家农商银行上市农商银行将迎来‘上市潮”[EB/OL]. http://fmance.sinaxom.en/stock/t/2017-0
1 -24/doc-ifxzunxf2002108.shtml,2017-02-27.陕西师范大学硕士学位论文
1,271万元,增幅1.58%; 2014年实现净利润85,622万元,同比增加4,111万元,
增幅5.04%; 2015年实现净利润6,530万元,实现拨备前利润126,700万元,比2014
年减少7,100万元,减幅达5.31%。由此可见,佛山农商银行的盈利步伐已明显放
缓,经营前景不容乐观。在目前国内外宏观经济持续低迷的形势下,佛山农商银
行亟需及时理清头绪、拨开迷雾,审时度势、合理定位,根据内外部环境尽快制
定发展战略,不断优化财务资源配置和提高财务绩效,以继续在激烈的市场竞争
中占据一席之地
(3)财务战略有利于改善公司的财务绩效,提高公司的核心竞争力。财务战
略以实现长期利润和获得竞争优势为目标,是战略理论在财务管理中的应用与发
展,是在公司整体战略的统筹下,在全面客观分析公司内外部环境的基础上,为
优化财务资源配置、实现公司现金均衡流动和长期财务价值的最大化,而对公司
现金流转和资本运作所进行的全局性、长期性和创造性的筹划。制定并实施与公
司发展目标和现实情况相匹配的财务战略,可以有效提高公司的财务运行效率、
提高盈利能力、改善经营效益和增强市场竞争优势
1.1.2研究意义
(1)理论意义。本文通过借助财务战略理论分析农村商业银行存在的问题,
可以改变以往财务战略研宄大多只着眼于非金融机构或国有大型银行的现状,由
此进一步拓展目前财务战略研究的范围,以及丰富已有的理论研究成果。此外,
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