摘要........I
Abstract.II
第 1 章 绪论.....1
1.1 选题的背景和意义..........1
1.1.1 选题背景.....1
1.1.2 研究意义.....1
1.2 国内外研究现状.. 2
1.2.1 国外研究现状........2
1.2.2 国内研究现状........2
1.2.3 研究述评.....3
1.3 研究思路... 4
1.4 研究方法... 5
第 2 章 内部控制概述及理论基础..7
2.1 内部控制概述.......7
2.1.1 内部控制的概念....7
2.1.2 内部控制的产生与发展`.7
2.2 内部控制理论基础..........8
2.2.1 委托代理理论........8
2.2.2 控制论.........9
2.2.3 商业银行内部控制的构成要素..9
第 3 章 X 银行内部控制现状........ 12
3.1 X 银行概况..........12
3.1.1 X 银行简介...........12
3.1.2 X 银行组织架构...12
3.2 X 银行内部控制概况.....13
3.2.1 X 银行内部控制的职责..13
3.2.2 X 银行内部控制的目标..14
3.2.3 X 银行内部控制的评价实施细则........ 14
第 4 章 X 银行内部控制存在的问题........17
4.1 X 银行经营情况分析.....17
4.1.1 X 银行经营情况现状分析......... 17
4.1.2 X 银行内部控制评价分析......... 18
4.2 内部控制环境存在的问题.......244.2.1 内部控制文化缺失.........24
4.2.2 工资考核政策与业绩高度相关........... 25
4.2.3 员工培训机制不够完善 25
4.3 风险识别与评估存在的问题...25
4.3.1 风险评估手段落后.........25
4.3.2 尚未建立完整的全面风险管理体系...26
4.4 内部控制活动存在的问题.......26
4.4.1 业务处理没有实现信息化........26
4.4.2 现场授权不能有效控制风险....26
4.5 信息交流与反馈存在的问题...27
4.6 监督评价与纠正存在的问题...27
4.6.1 监督方法落后......28
4.6.2 审计工作形式化. 28
4.6.3 责任追究不到位. 28
4.6.4 内部审计缺乏独立性.....28
第 5 章 X 银行内部控制优化措施29
5.1 完善内部控制环境........29
5.1.1 加强内部控制文化建设 29
5.1.2 建立科学的工资考核机制........29
5.1.3 强化内部培训......30
5.2 加强风险识别与评估工作.......30
5.2.1 改进风险识别与评估方法........30
5.2.2 推进风险评估系统建设 30
5.3 完善内部控制活动........30
5.3.1 增强业务处理的信息化程度....31
5.3.2 实施集中授权管理........
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