中铝集团是中国唯一的氧化铝生产商和世界第三大氧化铝生产商,同时也是世界第
七大电解铝生产商和中国最大的电解铝生产商。在风险管理体系测定中取得了较好的成
绩,获取了良好的成果。但是中铝集团整个的风险体系存在国有企业一贯风险管理组织
体系的问题,并且风险管理措施落实缺乏系统性,缺乏风险管理的事前预防和事后危机
处理机制等。本文旨在针对这些风险体系存在的问题提出相应的改善策略
论文内容主要包括四个部分,其中第一章是引言,主要包括选题背景和意义以及国
内外研究进展;第二章主要探讨中铝集团风险管理的概念界定;第三章概括介绍中铝集
团风险管理的流程,主要包括风险的认识与发现,并及时给予处理,针对风险进行合理
度量和评价,制定可行的策略。这个过程中还要进行监督和改进,保证其规范性。第四
章主要对中铝集团的风险管理进行专题研究,针对其现状及存在的问题,进行分析和总
结,为中铝集团如何改善风险管理提出合理的解决办法
关键词:中铝集团;风险管理;改善风险
研究类型:应用研究
I
西北大学硕士学位论文
Abstract
With the rapid development of alvimimim processing industry, the Chinese aluminum
processing capacity has been ranked among the top of the world, become the important pillar
of the national economic development. Globalization and the advance of 3 c era, Chinalco
group in market competition has more risk, the management should focus on the
characteristics of the comprehensive management, organize and arrange daily. The optimized
development of the enterprise, it is necessary to understand the competition in the market, to
better understand their own level, establish an effective risk management mechanism, and
take positive and effective preventive measures, for enterprise management, should be
equipped with system, supervision and management measures, promptly identify risks,
control the unity, for the efficient development of enterprises laid a good foundation.
Chinalco group is Chinafs only manufacturer of alumina and the worldTs third largest producer
of alumina, but also the world&39;s seventh largest aluminium producers and Chinafs largest
producer of aluminium. In the determination of risk management system have achieved good
results, obtained good results. However, there is a problem that the state-owned enterprises
have always established the risk management organization system in the whole risk system of
the aluminum group, and the risk management measures implement the lack of systematic and
lack of risk management in advance prevention and ex post crisis management mechanism.
This article aims to propose a relative improvement strategy for the problems that exist in
your risk system.
Paper content mainly includes four parts, of which the first chapter is introduction, mainly
including the selected topic background and significance, and research progress at home and
abroad; The second chapter mainly discusses the concept of enterprise risk mamgement
defined; The third chapter introduces the enterprise risk management process, mainly
including the understanding of the risk and found that gives promptly handle, in view of the
reasonable measure and evaluation on the risk, formulate feasible strategies. The process to
monitor and improve, to ensxire its regularity. The fourth chapter mainly for Chinalco group&39;s
risk management research, aimed at the status quo and existing problems, analysis and
summary to Chinalco group,how to improve risk put forward the reasonable solution.
ii Abstract
Keywords: Aluminum Company of China; Risk management; Improve risk
Research Type: Application Research
M
III
西北大学硕士学位论文
目录
m ^ I
ABSTRACT II
m-m 1
i.i研究背景及意义 1
l.i.i研究背景 1
1.1.2研究意义 2
1.2研究内容与研究方法1.2.1研究内容1.2.2研究方法 5
1.3研究思路与研究框架1.3.1研究思路 5
1.3.2研究框架 6
第二章风险管理相关概念2.1风险 8
2.2相关研究综述 8
2.2.1国外研究综述2.2.2国内研究综述2.3企业风险管理 11
2.3.1可能产生风险的环节2.3.2企业风险的防范与管理2.4风险管理基本流程2.4.1发现和确认风险2.4.2度量和评估风险2.4.3制定风险管理策略2.4.4执行风险管理以及监督风险管理第三章存在的问题及措施
21
3.1当前中铝集团的风险管理工作开展情况
21
IV
3.1.1中国铝业公司简介
21
3.1.2中国铝业实施全面风险管理现状分析
21
3.2中铝集团风险管理存在的问题
26
3.2.1现有风险管理组织体系存在的问题
27
3.2.2中铝集团投资业务的高风险性
29
3.2.3缺乏风险管理的事前预防和事后危机处理机制
29
3.2.4风险管理措施落实缺乏系统性
29
第四章中铝集团实施风险管理策略
30
4.1强化全面性风险管理意识,降低经营决策风险
30
4.2建立风险管理信息系统,完善集团全面风险管理组织架构
30
4.2.1建立风险管理信息系统,及时提供最新的风险管理信息
30
4.2.2改善集团风险管理组织体系现存问题
31
4.3加强风险价值观念,提高风险效益
32
4.3.1营造具有风险价值观念的企业文化
32
4.3.2贯彻成本原则,提高风险效益
32
4.4建立风险预警控制机制,构建风险监督体系
33
4.4.1建立风险预警控制机制,降低风险损失
33
4.4.2完善集团内部控制制度,构建整体性的风险监督体系
34
4.5实施系统性的风险管理战略
35
第五章结论 36
練 37
SC M 39
v
第一章绪论
第一章绪论
1.1研究背景及意义
1.1.1研究背景
20世纪初,位列世界500强的安然公司因财务报表舞弊问题公开宣布破产。紧接着,
世界通讯也爆发了会计造假事件和财务舞弊事件。由此可以看出,美国社会经济会给企
业带来了一系列的风险,但最主要的原因是企业缺乏相应的风险管理措施。这两起事件
引起了全世界的企业对风险管理的关注,在理论实践方面均扩大了科研范围和研究力
度。就美国企业来说,相关领导人为避免企业出现财务报表舞弊问题,制定了《萨班斯
一奥克斯利法案》。这是美国有史以来针对企业监督管理颁布的最严格法律
随着我国市场经济发展进程的不断加快,各个行业项目均在以不同速度和不同程度
的进行深化,这就使得行业内企业间的竞争日趋激烈。在此背景下,哪个企业能够很好
地规避经济体制改革所带来的风险,哪个企业就能提高自身的核心竞争力。企业的全面
性风险管理控制理念,是适应当前社会经济发展需求的有效方法[1,2]。相关研究表明,企
业全面性风险管理措施的应用,能够实现企业经营发展价值的最大化。具体可通过建立
市场风险管理、建立管理信用风险、经营操作风险以及经济资本转移风险等,来构建出
一个全面性的风险管理构架[3]。这是企业面对市场环境变化采取行之有效措施的关键,
相关建设人员应将其重视起来。所谓企业全面性风险,主要是指企业在进行筹资、投资、
经营、结算、分配、偿债活动中可能存在的风险
国家相关管理部门为稳定各个企业规划建设可能遭遇的风险问题,针对一些行业出
台了一系列的风险管理操作政策,提供给企业构建风险管理体系以参考和借鉴。具体来
说,国家税务局为提高企业税收管理和纳税过程的服务水平,出台了《大企业税务风险
管理指引》;银监会出台了《商业银行流动性风险管理指引》以及《商业银行操作风险
管理指引》等风险管理措施实施的监督管理文件;保监会出台了《人身保险公司全面风
险管理实施指引》
中国铝业集团(以下简称中铝集团)是根据国务院《关于组建中国铝业公司有关问
题的批复》的有关精神和部署,经国家工商总局注册,以中国铝业公司(以下简称中铝
公司)牵头,在2003年4月组建成立的。其是一个以全民所有制为主体,多种所有制形
式并存,由核心企业(中国铝业公司)、紧密型企业、半紧密型企业和松散型企业组成,西北大学硕士学位论文
由铝、
■
铜、稀有稀上、铅锌、锡和再生有色金属企业,科研、设计、施工企业以及与有
色金属工业相关的上下游企业组成的法人联合体。中铝集团产品涵盖铝、铜、铅锌、锡、
稀有稀土等有色金属。当前中铝集团并没有构建成体系化的风险管理系统,其现有的风
险管理控制方式主要是人工控制,凭借管理人员自身的风险管理经验进行风险识别和处
理,这种方式遗漏率高,也极易出错,且需要耗费大量的人力物力,且对企业避免风险
损失的作用并不大,采用这种人工风险管理方式的中铝集团仍然存在客户大批流失、信
誉受损、营业中断、合作伙伴毁约以及破产等方面的风
==>>