本文首先对国内外中小企业信贷风险管理相关基础理论进行研究,界定中小企业的
内涵、特点及信贷风险。然后,对研宄有支撑性的现代融资理论、经济周期与现代风险
理论、交易成本理论等基础理论加以阐述,为下一步研宄奠定了理论基础。接着,对c
行广西分行中小企业信贷业务发展与资产质量状况进行深入分析,探宄信贷风险管理存
在的主要问题及问题成因
最后,利用文献研宄、案例研宄等方法,借鉴现有商业银行中小企业信贷风险管理
和风险管理体系的相关理论和先进实践经验,针对c行广西分行中小企业信贷风险管理
存在的问题,提出可操作性的对策建议
关键词:商业银行;中小企业;风险管理
I RESEARCH ON CREDIT RISK MANAGEMENT OF SMALL AND MEDIUM SIZED
ENTERPRISES IN THE GUANGXI BRANCH OF G BANK.
ABSTRACT
In recent years, in the financial control, the supply of funds to circumvent the
commercial bank system, transfer directly to the demand side, to complete the extracorporeal
circulation of funds, enterprises declining demand for bank loans, competition pressure and
advantages of large enterprises bargaining position, these further compress the profit space of
commercial bank. At present, China has entered a critical period of accelerating the
transformation of economic development mode and economic restructuring. The development
of small and medium-sized enterprise (SME) credit business is not only the need for the
development of large state-owned commercial banks, but also consciously assumed social
responsibility and actively promoted the objective requirements of economic transformation.
While SME credit business development orientation is not clear; risk management and
supervision mechanism is not perfect; the risk management staff is not equipped; credit staff
professional and so on a series of problems are not be solved, the Guangxi branch of C bank
launched the SME credit business. After several years of business development, credit risk is
increasingly exposed, frequent defaults, coupled with macroeconomic downward pressure,
rate of not-performing loan continued high.
This paper first studies the domestic and overseas basic theory of credit risk management
of SMEs, defining the connotation, characteristics and credit risk of SMEs , and makes a
general overview. Then, it expatiates on the basic theory of modem financing theory,
economic cycle and modem risk theory and transaction cost theory, which lays the theoretical
foundation for the next research. Moreover, it analyzes the problems of credit risk
management and the causes of the problems of credit risk management in the Guangxi branch
of C bank.
Finally, by using the methods of literature research, case study, based on the relevant
theories of existing commercial banks SMEs credit risk management and risk management
system and advanced experience, aiming at the Guangxi branch of C bank existing SME
credit risk management problems, put forward seven machine operational countermeasures.
KEY WORDS: Bank of commerce; Small and medium-sized enterprise; Risk
management
n 目录
m ^ i
ABSTRACT II
i
u研究背景 i
1.2研宄意义与目的1.2.1理论意义1.2.2实践意义1.3研宄内容 4
1.4研宄方法 5
第二章信贷风险管理相关理论综述2.1相关概念界定2.1.1中小企业的内涵界定2.1.2中小企业信贷特点2.1.3信贷风险和中小企业信贷风险2.1.4中小企业信贷风险管理体系内涵2.2商业银行中小企业信贷风险管理的相关文献综述2.3对研究有支撑性的基础理论2.3.1现代融资理论2.3.2经济周期与信贷风险2.3.3交易成本理论2.4本章小结 14
第三聿C行广西分行中小企业信贷风险管理现状及问題分析3.1广西中小企业发展概况3.2 C行广西分行中小企业信贷业务发展和资产质量状况3.2.1信贷业务发展存在的问题3.2.2信贷业务资产质量存在的问题3.3 C行广西分行中小企业信贷风险管理存在的主要问题
23
3.3.1信贷风险管理流程存在的问题
23
冚 3.3.2信贷业务流程存在的问题
25
3.4 C行广西分行中小企业信贷风险管理存在问题的成因分析
26
3.5本章小结 27
第四章C行广西分行中小企业信贷业务风险管理具体对策
28
4.1注重信贷风险关口前移业务模式
28
4.2强化标准产品设计
30
4.3增强授信调查执行力度
32
4.4完善授信业务流程
35
4.5健全配套人力资源管理制度
36
4.5.1完善绩效考核机制
36
4.5.2改善激励约束机制
37
4.5.3注重培育信贷风险管理文化
38
4.6逐步完善中小企业信贷风险评价体系
39
4.7建立“检查-警戒-叫停”机制
40
4.8本章小结 42
第五章结论与展望
43
参考文献 44
W 47
IV 广西大学工商管现硕士学位论文
C行广西分行中小企此信贷风除管理研究
第一章绪论
1.1研宄背景
中小企业是各国进行大众创业,活跃市场,创造就业,技术发展和结构改革的重要
机构。随着我国市场经济进一步发展,同大企业相比,中小企业以其经营决策快,成本
和综合风险相对较低的优势,同时对市场的敏锐度、灵活度都较高,能在较短时间内协
调企业内部资源,更好的适应变幻莫测的市场和满足消费者的个性化需要。近年来,国
内中小企业数目和规模逐渐壮大,在改善民生消费、激发市场活力、助推经济结构改革
等方面发挥着不可替代的重要用
截止2015年末,在工商部门登记的中小企业全国有2168.4万家,其中个体工商户
超过5400万家。在工业企业中,具有一定规模的中小企业有36.5万家,占工业企业总
数量的97.4%,其中规模以上的界定标准以主营业务收入为基准,从2011年的500万元
提高到2000万元。近年来,随着中小企业外部环境进一步改进,中小企业发展得到国
家高度重视,连续发布了一系列对中小企业有利的政策措施,简化了以往繁琐的行政审
批项目。“三证合一”登记注册制度的实行,中小企业税收优惠力度逐年加大,促进了中
小企业蓬勃发展。2015年末,中小企业上交税金2.5万亿元,规模以上工业企业实现税
金约5.08万元,中小企业占其税金总额的49.2%。城镇就业岗位中有80%以上由中小企
业提供,极大拓宽了就业渠道。然而,当前宏观经济下行,市场环境转为新常态,中小
企业发展中也遇到了困难与阵痛,但其对经济发展起到的重要作用及不可替代的地位依
然不容忽视
据中国人民银行发布的统计报告,如下表1-1所示,2016年上半年年末,金融机构
各项贷款余额101.49万亿元,比上个季度增长2.97%。上半年增加7.53万亿元,同比
多增9670亿元。其中,中小企业人民币贷款余额19.31万亿元,小微企业人民币贷款余
额19.31万亿元,环比季度末增速提髙1个百分点,比大型贷款增速髙4.6个百分点
中小企业贷款余额占企业贷款余额的30.7%,占比比去年同期占比水平高1.2个百分点
2〇16年下半年年末,金融机构各项贷款余额106.6万亿元,比上半年增长5.11万亿元
小微企业贷款余额20.84万亿元,占比比上年同期占比水平高1.6个百分点
1 广西大学工商苗理项士学位论文
C行广西分行中小企业信贷风险管理研究
表1-1 2016年我国四季度金融机构贷款投向统计报告
单位:万亿元
各项贷款余额
小微企业贷款
第一季度
98.56
18.75
第二季度
101.49
19.31
第三季度
]04.丨丨
19.92
第四季度
106.6
20.84
数据来源:2016年金融机构贷款投向统计报告
根据工商部门调查数据反映,注册登记的中小企业占企业数量的90%以上,而中小
企业目前仅占到30%左右的金融资源,中小企业的贡献与金融资源匹配失衡,这种不对
称严重影响中小企业在经济、科技等多个领域作用的发挥。中小企业逐渐扩大的趋势与
中小企业融资难的矛盾也日益突出,中小企业规模扩张资本以及经营所需资金的缺乏严
重制约自身发展。根据2013年宏观经济数据和国内大部分行业运行开始下行情况分析,
经济增速开始放缓,尽管整体稳健增速,造成的后果是非常严重的,中小企业融资情况
不容乐观。产能过剩严重,企业内部生产成本和融资成本连续攀升,企业肩负的生存压
力也逐渐加重,经营条件恶化,企业债务违约风险提升,部分地区甚至批量崩溃倒闭,
信贷风险逐渐累积直至连续暴露,从而导致了企业不良贷款率不断攀升。详见表1-2
1表1-2我国银行业金融机构不良贷款情况
单亿元、百分比
\^份
\ 2010 年 201 丨年 2012 年 2013 年 2014 年 2015 年
项目
不良贷款余额 12,437.00 10,533.40 10
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