证券公司的财务管理问题已经超越证券业务的本身，不仅影响到我国资本市
场的稳定性，也关系到国家金融安全和社会稳定。随着金融市场的发展，我国证
券公司在追求高收益的同时也面临着巨大的威胁，证券公司自身财务风险管理显
得尤为重要
关键词：证券公司；财务管理；金融市场- II -
Abstract
Internet financial management innovation under the new period of research,
emerging domestic financial transactions huge increase, the international capital to
accelerate the inflow, derivative financial instruments has increased dramatically, asset
securitization is developing rapidly. Great changes have taken place in financial market
environment, financial markets more volatile, more financial risk, financial management
more difficult. Go out of China&39;s securities company constantly, expand their business in
the international capital market, the innovation of the securities company business
development put forward higher requirements.
Securities of the company&39;s financial management problems has overtaken
securities business itself, not only affect the stability of the capital market in our country,
also relates to the state&39;s financial security and social stability. With the development of
financial markets, China&39;s securities companies in the pursuit of high yield but also
facing a huge threat, the securities company itself financial risk management is
particularly important.
Keywords：Securities company; Financial management; Financial markets- III -
目录
中文摘要 · I
Abstract · II
绪论 ·1
一、研究的背景 ··1
二、研究的目的和意义 ··1
三、国内外研究现状 ··2
四、主要内容和研究方法 ··3
第一章 财务管理相关理论4
第一节 传统型财务管理理论 4
一、财务决策理论 ··4
二、现金流量分析理论 ··5
第二节 创新型财务管理理论 7
一、集中式财务管理理论 ··7
二、互联网＋式财务管理理论10
第三节 互联网下财务管理的特点 · 12
一、公司财务管理辐射面扩大12
二、财务管理内容出现较大变化13
三、网络财务管理技术发展的挑战14
本章小结 ·· 14
第二章 H 证券公司财务管理面临问题及成因分析 · 16
第一节 H 证券公司简介 · 16
第二节 H 证券公司财务管理面临的问题·· 20
一、财务战略方面问题20
二、运营管理方面问题22
三、投资管理方面问题23- IV -
第三节 H 证券公司财务管理风险成因分析·· 24
一、金融资本市场不断融合，证券行业体系职能不断放大· 24
二、政府宏观政策调整，监管部门行政干预加强24
三、公司管理体制过于保守，制约公司创新发展与战略转型· 24
本章小结 ·· 25
第三章 H 证券公司财务管理问题的解决对策 · 26
第一节 提高财务投资能力建设 · 26
第二节 提高财务管理数据分析能力 · 27
一、做好 H 证券公司财务管理技术培训工作 27
二、做好 H 证券公司财务数据的数据挖掘和专业人才培养工作 28
三、加强宣导，增强全员财务管理风控意识的提高29
第三节 优化财务管理风控制度 · 29
第四节 健全财务管理监督体系 · 30
一、建立高效的财务组织机构30
二、建立健全预算评估管理部门31
三、建立财务总监委派制的监管机制32
本章小结 ·· 33
第四章 H 证券公司财务管理制度保障 · 35
第一节 完善财务管理内、外部控制制度 · 35
一、建立财务管理内部控制制度35
二、增强内部财务管理人员的素质35
三、加强财务管理外部控制制度36
四、实时更新财务管理控制制度36
第二节 建立联动财务管理系统 · 37
本章小结 ·· 39
结论 ·· 41
参考文献 ·· 44- V -
致谢 ·· 47- 1 -
绪论
一、研究的背景
目前，在国际资本市场拓展业务中，我国证券公司发展迅速。这种发展趋势
对证券公司发展自身创新业务提出了更苛刻的要求。因此，财务管理活动在证券
公司结构中的地位越发重要，证券公司的财务管理问题已远远超越其业务管理的
本身。证券公司结构的改变不仅关系着我国资本市场的稳定性，也影响到国家金
融安全乃至社会的稳定
由于我国资本市场和证券公司发展的时间非常短暂，证券市场还未成熟，对
国外资本市场高风险金融交易品种了解不多，证券行业财务风险管理的能力相对
较弱，相关政策制度还不完善，导致风险事件时有发生。近年，我国证券公司隐
藏的风险集中体现，存在的问题十分突出，证券公司的股东和关联方遭受重大的
损失。随着金融市场的发展，证券公司在追求高收益的同时也面临着巨大的威胁，
财务风险管理显得尤为重要。H 证券公司在不断巩固自身优势的前提下，聚焦公
司战略高地，积极把握住市场机会，通过不断完善内部治理结构及树立行业危机
意识，实现自我的再次突破
互联网金融的发展，使得国内金融交易量巨增，国际资本加速流入，衍生金
融工具应用急剧增加，资产证券化迅速发展，金融市场的环境发生了重大的变化，
金融市场更加的动荡，金融面临的风险更大，财务管理愈显困难。对与互联网财
务管理与证券公司相关材料较少；而相对证券公司财务改革创新研究还没有具体
成熟的管理体制，结合新时期互联网财务管理的课题研究显着尤为必要
二、研究的目的和意义
（一）课题研究的目的
自 2013 年以来我国开始推进互联网金融的创新，证券行业也迎来一场新的变
革。证券行业在面临着严峻的资本市场竞争和社会经济转型，证券公司为了更好
地经营和发展，必须要加强企业自身管理，尤其是在财务管理方面，更应该适应- 2 -
社会经济市场和金融资本市场的双重变化，进行财务管理上的升级转型。证券公
司的财务管理创新对降低证券公司本身的经营风险、确保财务资源得到合理利用
等方面尤为重要
因此，在新时期下，证券公司财务管理工作的创新与发展，急需得到进一步
深入探索和研究
（二）课题研究的意义
证券公司作为证券行业主体的构成者与参与者，证券公司在日常经营发展过
程中，财务管理更是公司运营的重中之重。在互联网金融时代下的今天，证券公
司各项管理体制需要不断发展与创新，不断改进财务管理手段、不断完善财务管
理制度。使证券公司财务管理向着信息化、智能化、高效化的方向发展，以求达
到证券公司及证券行业更加有效的管理经营优势
论文通过对证券公司财务管理的分析和研究，希望得到科学的、有效的财务
管理模式促进证券公司财务管理的升级和创新，为证券行业及金融资本市场的做
出贡献
三、国内外研究现状
随着科学技术的不断发展，互联网的出现，使得国外的研究者将信息技术应
用于财务管理中，在此基础上研究出了财务管理软件。随着互联网的发展和电子
商务的出现，国内外科研人员针对网络技术解决的财务问题进行了整理，在原有
财务系统的基础上添加新的网络技术，这种技术的改变能够使收集、处理和转换
财务信息变得十分方便。国外的研究者对互联网时代下的财务管理问题研究，从
技术方面来考虑，主要是对财务软件的开发，理论上也是侧重于财务软件需求的
开发研究，这些研究没有将财务预测、财务计划、财务决策、财务控制、财务分
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