本文运用全面风险管理理论和风险决策理论，从商业银行的视角在现有业务模式
下对商业银行受托办理公积金业务风险管理进行研究。首先对目前苏州市商业银行受
托办理公积金业务的模式分析，总结风险来源。对风险来源进行分析，识别出苏州市
商业银行受托办理公积金业务最主要的风险来源于苏州市公积金管理中心转移的操
作风险。然后使用自我分析法从业务工作流程中梳理出具体操作风险，然后对具体风
险所涉及人员因素、内部流程、系统缺陷和外部事件四大类别风险因素进行统计分析，
从影响程度和影响频率两个方面综合评估，对各风险因素重要程度进行确认。对苏州
市商业银行受托办理公积金业务中四大类别风险因素的成因进行分析，找出风险管理
中存在的问题和缺陷。针对苏州市商业银行受托办理公积金业务风险管理中存在的问
题和缺陷，结合实际情况，从强化风险管理各个主体作用、降低风险容忍度、提升流
程规范化和系统智能化、提升信息对称性四个方面提出风险管理控制改进措施
关键词：商业银行，住房公积金业务，中间业务，风险管理
作 者：高 杨
指导老师：张 斌英文摘要 苏州市商业银行受托办理公积金业务风险管理研究
II
Study on the risk management of depository bank
in the provident fund business in Suzhou City
Abstract
Depository bank is a bridge between the Housing Provident Fund Management Center
and the remit company in the provident fund business. It is important for the stability of the
provident fund system and the vital interest of the remit companies. However, with the lack
of risk management, risks often occur and bring damage to both parties. Thus, risk
management measures must be improved and risk preference must be rectified when the
commercial bank conducts the provident fund business, in order to decrease the
commission loss in the intermediary business of the bank, reduce risks in the provident
fund business and ensure the security of fund accounts of companies.
This thesis is a research of risk management of commercial banks which is entrusted
with provident fund business under the existing mode by using the theory of Enterprise
Risk Management and Risk Decision. First of all, analyze the mode for conducting the
provident fund business of the bank and summarize the resources of risks. The conclusion
is that the main risk is the operational risk for transfer of Suzhou Housing Provident Fund
Management Center by analyzing risk resources. In the second place, apply self-analysis to
find specific operational risks in the business process and to confirm how important of
personnel factor, internal process, system defect and external event by comprehensively
evaluating the extent and the frequency of the impact. Analyze reasons of the four kinds of
risk factors and dig out problems and defects in risk management. Last but not the least, in
order solve the above problems and defects, this thesis proposes improvement measures of
strengthening the impact of every party in risk management, lowering tolerance of risks,
standardizing processes and intelligentizing systems, improving information symmetry.
Key words: Commercial bank, Housing Provident Fund Management Center,
Intermediary Business, Risk Management
Written by Mr. Yang, GAO
Supervised by Mr. Bin, ZHANG目 录
第一章 绪 论1
第一节 研究背景和意义 1
一、研究背景 1
二、研究意义 2
第二节 研究内容和方法 2
一、研究内容 2
二、研究方法 3
第二章 相关概念、理论及文献综述 4
第一节 相关概念4
一、住房公积金 4
二、住房公积金管理中心 4
三、商业银行受托办理公积金业务4
四、缴存 4
五、提取 5
六、个人住房贷款 5
第二节 相关理论5
一、全面风险管理理论 5
二、风险决策理论 7
第三节 文献综述8
一、商业银行受托办理公积金业务的性质特点分析8
二、商业银行受托办理公积金业务的利益驱动认识9
三、商业银行受托办理公积金业务的风险管理研究9
第三章 苏州市商业银行受托办理公积金业务 风险管理现状 11
第一节 苏州市商业银行受托办理公积金业务模式简介11
一、商业银行受托办理公积金业务的原因和依据11
二、商业银行受托办理公积金业务的模块11
三、商业银行受托办理公积金业务的收益和损失13第二节 苏州市商业银行受托办理公积金业务风险来源14
一、苏州市公积金管理中心自身存在的风险14
二、苏州市公积金管理中心对风险的转嫁21
三、苏州市商业银行受托办理公积金业务模式固有缺陷23
第四章 苏州市商业银行受托办理公积金业务 风险识别和评估 24
第一节 苏州市商业银行受托办理公积金业务的风险识别24
一、汇缴业务模块业务流程风险梳理24
二、贷款业务模块业务流程风险梳理28
三、提取业务模块业务流程风险梳理29
第二节 苏州市商业银行受托办理住房公积金业务风险评估30
一、对流程中风险因素的统计分析30
二、对风险因素重要程度的确定32
第五章 苏州市商业银行受托办理住房公积金 业务风险成因分析 33
第一节 对人员因素的风险成因分析 33
一、过于依赖人员经验 33
二、上岗测试偏重理论 33
三、人员知识技能不足 33
四、人员风险意识薄弱 34
第二节 对内部流程的风险成因分析 34
一、监督流程效率较低 34
二、岗位权限缺乏制约 34
三、审批授权管理不严 35
第三节 对外部事件的风险成因分析 35
一、汇缴单位业务人员经验能力不足35
二、汇缴职工缴存基数设置随意性较大36
三、证明材料造假难以防范 37
第四节 对系统缺陷的风险成因分析 37
第六章 苏州市商业银行受托办理住房公积金业务 风险管理改进的基本思路38
第一节 苏州市商业银行受托办理住房公积金业务 风险管理改进原则38一、全面风险管理原则 38
二、风险容忍度原则 38
三、成本收益原则 38
四、可行性原则 38
第二节 苏州市商业银行受托办理住房公积金业务 风险管理改进的方向39
一、降低人员因素风险 39
二、调整风险偏好决策 39
三、完善风险管理流程 39
四、创新风险管理手段 39
第七章 商业银行受托办理住房公积金业务 风险管理改进措施 40
第一节 强化风险管理各个主体作用 40
一、强化汇缴单位和汇缴职工的作用40
二、强化受托银行工作人员的作用40
三、强化公积金中心工作人员的作用41
第二节 降低风险容忍度 42
一、严格划分岗位权限 42
二、转变以罚代管的风险管理模式42
第三节 提升流程规范化和系统智能化 43
一、建立实时操作风险监督管理体系43
二、规范系统内授权制度 43
三、完善对内对外风险提示 44
第四节 提升信息对称性 44
第八章 总 结45
参考文献46
攻读学位期间发表的学术论文 49
致 谢50苏州市商业银行受托办理公积金业务风险管理研究 第一章第一章 绪 论
第一节 研究背景和意义
一、研究背景
自 1991 年 5 月，上海市以新加坡中央公积金制度作为参考，率先建立住房公积
金制度以来，这一政策性住房金融制度迅速发展起来。2015 年全国住房公积金年度
报告显示，至 2015 年底，全国共设立住房公积金管理中心 342 个，全年住房公积金
缴存额 14549.46 亿元，缴存余额 40674.72 亿元
在住房公积金制度运行的过程中，商业银行起到至关重要的角色。根据《住房公
积金管理条例》第十二条：“住房公积金管理委员会应当按照中国人民银行的有关规
定，指定受委托办理住房公积金金融业务的商业银行（以下简称受委托银行）；住房
公积金管理中心应当委托受委托银行办理住房公积金贷款、结算等金融业务和住房公
积金账户的设立、缴存、归还等手续。”委托商业银行代办特定公积金业务已成为比
较成熟的模式，苏州也较早确立了这样的运行模式。对公积金管理中心而言，这是业
。。。。。。以上简介无排版格式，详细内容请下载查看
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