摘要
人寿保险公司是保险市场的主体，其能否健康发展是保险市场是否能够顺利运
行的关键。我国许多保险公司因资金链中断而陷入经营危机，导致这些形成的原因
在很大程度上是由于操作风险因素共同作用形成的。我国保险公司操作风险管理水
平相对落后，甚至没有设立专门的操作风险管理部分，在操作风险管理中存在许多
问题。因此，如何建立良好的内部控制成为保险公司操作风险规避的重要问题。
本文通过研究国内外人寿保险公司操作风险内部控制的相关文献，确定了论文
研究的思路与内容。以SW人寿保险公司为背景，在分析操作风险内部控制建设现
状的基础上，通过建立其操作风险内部控制的评价指标体系，利用定性评价方法对
SW人寿保险公司的操作风险状况进行评价研究，从中窥探SW人寿保险公司操作风
险现状，同时发现SW人寿保险公司因人员原因导致的操作风险较多，而内部控制
的不足是造成操作风险的主要原因。因此本文通过对操作风险内部控制进行研究，
发现SW人寿保险公司没有形成全面的内部控制制度，内部人员操作风险意识差，
操作流程内部控制不规范等问题，在此基础之上文章从完善内部控制制度、加强内
部人员管理、完善流程环节、加强信息系统建设等方面提出了操作风险内部控制对
策建议。本文的研究能给SW人寿保险公司操作风险内部控制改进方面提供可以参
考的依据。
关键词：人寿保险公司内部控制操作风险
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