内容简介:　 目录　第一章　–　引言............................................................................　3　第二章　–　定义............................................................................　4　第三章　–　审计时限........................................................................　5　第四章　–　工厂认证审计程序................................................................　5　第五章　–　审计程序........................................................................　8　第六章　–　工厂评估定义....................................................................　9　第七章　–　拒绝进入　/　检查权..............................................................　12　第八章　–　纠正行动计划...................................................................　14　第九章　–　WAL-MART　供应商的生产行为准则(＂三振出局＂政策).................................　15　第十章　–　WAL-MART　的持续改善原则........................................................　16　附录　A　–　供应商标准：供应商的责任........................................................　I　附录　B　–　审计重点......................................................................　VII　附录　C　–　＂供应商标准＂　海报　–　申请表格...............................................　XIII　附录　D　–　以电子邮件申请................................................................　XVI　附录　E　–　认证申请指引................................................................　XVIII　附录　F　–　工厂认证程序流程图...........................................................　XXII　Wal-Mart　Stores,　Inc.　2003年10月21日　3　RETAIL　LINK　上的供应商工厂认证手册电子版是唯一受控制的文档，打印出来的不被视为受控制文档。　第一章　–　引言　Wal-Mart　百货公司的＂工厂认证＂　(以下简称　FC　)　计划的基础是　Wal-Mart　＂供应商标准　＂，该供应商标准是随时间推移而不断更新，反映日趋紧密的全球社区之敏感问题。请看附录　A　的　Wal-Mart　＂供应商标准＂。该计划的目的是为了确保　Wal-Mart　百货公司所购　买的货品符合其标准。　Wal-Mart　的＂供应商标准＂涵盖健康及安全问题、报酬、工时、童工、歧视、遵守相关国　家法律规定，以及　Wal-Mart　或其指派的第三方之检查权等。FC　审计计划是用来确保制造　商以符合　Wal-Mart＂供应商标准＂的方式来生产商品。　我们需要强调的是　Wal-Mart　有一套供应商标准，工厂认证审计员的责任是确保供应商遵　守这些标准。　除了为　Wal-Mart　找出风险之外,　工厂认证计划还有其它三个基本宗旨：　1.　核实管理实务　2.　让工厂清楚了解并遵守当地的法律规定和　Wal-Mart　标准的要求。　3.　鼓励实施必要的改变，为那些供应我们百货公司顾客所需商品的员工改善生活素质。　Wal-Mart　Stores,　Inc.　2003年10月21日　4　RETAIL　LINK　上的供应商工厂认证手册电子版是唯一受控制的文档，打印出来的不被视为受控制文档。　第二章　–　定义　下列的词汇当使用于本手册、审计及认证时将具有以下的意义：　.　Wal-Mart　Wal-Mart　百货集团及其附属公司。　.　供应商　Wal-Mart　百货集团和其附属公司与之签约提供货品　/　服务的供应商。　.　美国本土　进口供应商　提供商品给　Wal-Mart　销售的供应商，但是　Wal-Mart　既非这些商品的注册进口商　也非制造商。　Wal-Mart　美国本土进口供应商的工厂认证计划，包括第三方对工厂条件的审计。供应　商负责申请和支付这类的审计的费用，并纠正不符合标准的结果。　.　直接进口供应商　Wal-Mart　是注册的进口商。　.　工厂　生产　Wal-Mart　百货公司销售的商品之工厂。生产的定义是将购买的物料转变或组装为　成品。　.　认证　有关　Wal-Mart　供应商标准的审计　–　评估程序；审计结果和相应评估的报告文件。　.　审计员　执行审计的人员，可能是　Wal-Mart　的雇员或　Wal-Mart　认可的会计师事务所的第三方　审计员。　.　审计　由审计员进行的评估程序，该评估程序将形成供应商的工厂之审计结果。　.　评估　审计结果，根据供应商标准和审计期间在工厂发现的违规。　.　不合格　不符合工厂认证程序和标准的供应商　/　工厂的状态。该状态用于管理不符合和　/　或不　合作的供应商　/　工厂，它不应该和工厂认证结果混淆。　Wal-Mart　Stores,　Inc.　2003年10月21日　5　RETAIL　LINK　上的供应商工厂认证手册电子版是唯一受控制的文档，打印出来的不被视为受控制文档。　第三章–审计时限　年度审计　我们要求生产　Wal-Mart　商品的工厂每年接受审计一次。评估结果可能需要安排后续的跟　进审计。　供应商必须确保年审及时安排并在上一次审计的一年内进行。供应商必须确保工厂的年审申请在每年失效日期的　60　天之前完成。工厂的失效日期为每年的初审日期　(月/日)　，或，　如果工厂曾经进行过再激活，其工厂的失效日期则为每年被成功地激活的审计　(结果非黄则绿)　日期　(月/日)工厂必须备妥过去　12　个月的考勤记录和薪资表，以供初次和年度审计。　安排跟进审计　如果工厂评估结果要求跟进审计，那么，供应商有责任和相应的全球采购办公室协调和安排重新跟进审计。没有及时跟进审计的　/　工厂将被评为＂不合格＂。(请参考工厂评估定义　中的＂不合格＂)　只有在工厂递交了可被接受的纠正行动计划后，跟进审计方可安排。(请参考＂工厂纠正行动计划＂)　跟进审计　在跟进审计期间，审计员将会查核导致工厂上次评估结果的问题。如果所有的问题皆已被纠正，工厂将获得新的评估结果。但是偶尔，审计员会在跟进审计期间注意到其它不符合标准的情况。遇此情况，审计员将会谨慎地评估违规事项。　第四章　–　工厂认证审计程序　1.　工厂认证程序必须先由供应商提出申请。　2.　工厂审计应该在　Wal-Mart　产品开始生产的30　天之前完成。对供应商而言，这意味　着供应商至少要在　Wal-Mart　产品开始生产的　90天　之前提出工厂认证申请。　3.　年度审计应该在初审日之后一年内进行。年审审计必须在每年的失效日期前的　60　天以内完成，以避免认证失效。供应商有责任确保工厂在适当日期接受审计。　直接进口供应商　为了启动审计程序，供应商必须递交＂认证申请＂　表格。该表格可以从全球采购商处取得。若业务是通过全球采购办公司各办事处　(直接进口供应　商)　进行，审计通常要在出货日期前　60　日进行。　美国本土进口供应商　Wal-Mart　Stores,　Inc.　2003年10月21日　6　RETAIL　LINK　上的供应商工厂认证手册电子版是唯一受控制的文档，打印出来的不被视为受控制文档。　为了启动审计程序，供应商必须从　Retail　Link　上获取＂认证申请＂表格　并以邮件方式递交.美国本土进口供应商的工厂审计通常在递交审计申请书后　的　30-45　日内进行。　一般来讲,认证内容,评估结果信件及其它附加文件将会在　2　周内告知。　日程安排　审计日程是由　Wal-Mart　全球采购办公室或授权的第三方机构安排。第三方　审计员已经收到指示，凡与　Wal-Mart　相关的供应商和　/　或工厂的来电，都　将转告　Wal-Mart　工厂认证部门。　承包商和分包商　有时候，承包商可能雇佣另一家工厂来分担订单上部分或全部的生产。如果承包供应商雇佣工厂来生产任一部分商品，该工厂便被视为分包商。　在以下情况下,分包商工厂将需要进行工厂认证：　A.　分包商负责生产销售给　Wal-Mart　的产品的主要制造程序；　B.　Wal-Mart　商标被转送到这样的工厂作为组装的一部分。.　供应商有责任公开所有被用来制造　Wal-Mart　商品的分包商的情况。