文本描述
摘要
当前中国经济呈现新常态,经济增速回落,经济增长因素面临着从要素驱
动、投资驱动转向创新驱动。在此大环境之下企业面临着产业结构调整的阵痛,
一些不确定性风险显性化,金融风险等潜在风险渐渐浮出水面。导致近两年来,
银行业不良授信余额增长迅速,授信不良率达到前所未有的高度;同时银行业竞
争日趋激烈,产品同质化明显;再加上利率市场化的推进导致银行依靠传统的存
贷利率差增加利涧的手段己不可行。在此背景之下,国内商业银行需要对现有产
品和服务进一步梳理,在产品创新和服务创新方面下功夫,不断改进,降低风险、
增加竞争优势。在过去几年,针对客户提供个性化的融资方案和定制化的授信额
度,成为大型商业银行提供企业融资的最为迅速增长的两个领域。
国内保理业务是银行的一项传统产品,该业务通过将企业的物流和资金流相
结合,为赂销方式销售货物或提供服务的企业提供集贸易融资、应收账款管理、
坏帐担保等多项功能为一身的综合性金融服务产捕。从银行的角度来看,国内保
理业务不仅提供了一个营销和巧固高端客户市场的新方法,而且提供了通过核也
大客户的上下游挖掘新客户的渠道;目前国内保理市场潜力巨大,作为保理业务
的主要中间载体,应收化款逐渐被银行认同,可作为优质的融资支持性资产,借助
开发模式和风险控制手段的创新和细化,可加快促进国内保理业务市场的发展。
保理业务的研究课题较多,W往多集中在法律适用、风险控制、发展价值等领域,
实际业务操作流程方面的较少。在监管部口已颁布保理业务操作规范的前提下,
对实际操作的进一步细化分析和创新型改进等课题成为商业银行研究的当务之
急。
本文通过梳理保理业务相关概念及理论,采用理论与实践相结合的方式,WP
银行国内保理业务作为特定研究对象,对P银行现有传统国内保理业务流程进行
了梳理整理。WS公司在P银行办理传统国内保理业务的流程为参照,分析得出
现有流程存在的缺陷。结合国内保理业务市场情况和办理国内保理业务的企业实
际需求,作者提出应收账款池融资操作方案。这一方案对保理的核也功能一
-融资进行改进,通过对保理融资的载体一一应收账款的分散化、结构化和批量
化的方法,采取过程管理的风险控制措施简实现对传統保理业务的改进。并通过G
公司开展应收账款池融资的案例进行具体例证,进而比较传统国内保理融资
和应收账款池融资方案的优劣,展现应收账款池融的比较优势。通过应
收账款池融资方案,可简化手续、降低融资企业费用、加长融资期限、简化流程,
这一方案适用于多种行业类型的企业,可进一步增加银行国内保理业务客群,降
低授信业务风险。这一改进对解决企业和银行办理国内保理过程中遇到的问题是
一种有积极意义的尝试,在当前金融市场情况和经济下行的环境下,将有效推进
商业银行国内保理业务的发展,也对国内银行业如何在传统业务上创新发展起到
一定的借鉴作用。
关键词:P银行、国内保理、改进、应收账款池融资
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