1 项目目标、范围和成果的确认 以建立和完善首创股份的全面预算管理体系为基点，全面诊断总部、京通路和新大都的预算管理现状，界定具体需求，并以此为切入点提供解决方案和实施工具。 帮助首创股份推动全面预算管理工作，提升首创股份的财务管理水平与监控能力，并通过表格和报告的形式实现预算管理对管理层的决策支持作用，使预算管理初建成效。 项 目 成 果 全面预算管理方案 预算管理制度 预算管理手册 项目目标 项目范围涵盖首创股份总部、京通路和新大都 预算编制表格体系 预算报告体系 实施培训前期工作小结 总部各部门经理 总部计财部有关人员 京通路的处长、书记和副处长 京通路各部门经理 京通路财务部有关人员 新大都的总经理、书记和副总经理 新大都的主管总监和各部门经理 新大都财务部相关人员 收集、整理、分析前期信息 总部及分公司组织机构设置及各部门职责 总部及分公司会计科目设置 总部及分公司财务报表及附表 总部及分公司预算管理制度 总部及分公司预算编制表格 总部及分公司预算执行分析报告 现场访谈 分析、界定问题，初步设计解决方案首创股份发展阶段特点 根据价值核心理论，我们判断首创股份已经发展到企业的第二个阶段：公司正在开始走出创业阶段的混沌，经过经验的积累与沉淀，企业开始向条理化集合。理性的企业管理者开始条分缕析地梳理企业，分析企业的经验积累与市场的要求，并从中抽象出相应的管理模式。 在这一阶段，公司进入方向增长，通过领导的指导而成长，科层被建立起来，各种制度化的规则也得以发展，公司的管理支持体系正在逐步建立和优化。首创股份管理需求分析 财务管理在公司管理中占据重要的地位，财务管理的整合和提升分成三个步骤：进行财务基础规范、推行全面预算管理、建立和完善风险管理体系。 首创股份目前所处阶段的突出特点是：资产规模正高速膨胀，核心业务正在形成，这一过程需要通过预算这一管理工具对经营过程进行严谨的过程控制。我们的解决方案 前一阶段，我们配合首创股份完成了财务基础规范工作。在此基础上，为更好地支撑公司的投资活动和高速发展，应适时地在公司发展的关键时期，引入全面预算管理体系，提升价值管理能力。全面预算管理是公司管理价值实现过程的重要手段。 我们着眼于建立集团公司全面预算管理体系：以总部为投资中心和管理中心，下属公司为利润中心的预算管理模式。 集团预算管理模式 总部 投资中心 分公司 利润中心 子公司我们的解决方案 全面预算管理方案 预算管理制度 总部预算管理手册 总部预算 编制表格体系 总部预算 报告体系 实施培训 管理层 业务部门 财务部门 总部 京通路预算管理手册 京通路预算 编制表格体系 京通路预算 报告体系 京通路 新大都预算管理手册 新大都预算 编制表格体系 新大都预算 报告体系 新大都咨询方案的基本框架 全面预算管理及其在企业管理中的作用 首创股份预算管理模式 预算组织的设置及其职能 预算管理的基本程序和时间安排 预算目标的下达 预算的编制 预算的汇总和审批 预算的执行与控制 预算的信息反馈 预算的调整与修正 预算的考核 管理报告体系 预算体系的完善 全面预算管理及其在企业管理中的作用 全面预算管理概述 全面预算管理与其它管理流程 全面预算管理在企业管理中的作用 实施全面预算管理的基本条件 全面预算管理及其在企业 管理中的作用 首创股份预算管理模式 预算组织的设置及其职能 预算管理的基本程序 和时间安排 预算目标的下达 预算的编制 预算的汇总和审批 预算的执行与控制 预算的信息反馈 预算的调整与修正 预算的考核 管理报告体系 预算体系的完善全面预算管理及其在企业管理中的作用 预算是企业经营活动的数量计划，它确定企业在预算期为实现企业目标所需的资源和应进行的活动。 预算的四个特征：未来性、行动性、人/团体的行为动因、价值性 全面预算管理概述 预算管理与其它管理流程 全面预算管理在企业管理中的作用 实施全面预算管理的基本条件 全面预算管理的过程 就是企业目标分解、实施、控制和实现的过程 预算的概念全面预算管理及其在企业管理中的作用 预算是公司战略与日常经营的链接 全面预算管理概述 预算管理与其它管理流程 全面预算管理在企业管理中的作用 实施全面预算管理的基本条件 公司方针 公司战略 外部环境分析 企业优劣势分析 中长期规划 资本预算 年度经营计划 年度预算 预算实施 预算考评 日常经营 目标的分解 目标的实现 通过预算管理使公司的日常经营符合公司战略的要求。战略、规划是一种连续性的过程，必须不断地思考、讨论与修正。 反馈与修正