北京永泰房地产开发有限责任公司
固定资产管理办法
（草稿）
第一章总则
第一条为了加强公司固定资产管理，确保固定资产真实、完整、安全和有效利用，实现其保值增值，根据《企业会计制度》和《房地产企业会计制度》的规定，结合公司的具体情况，制定本办法。
第二条固定资产管理、核算的基本要求是：
一、建立固定资产的预算制度，年度固定资产的增减变动应严格按照预算规定执行。如果实际支出与预算发生较大偏差，应履行特别的审批手续，必要时可经批准相应调整年初预算。
二、建立固定资产授权批准制度，对固定资产的取得、使用、处置应严格按照授权批准程序进行。
三、建立固定资产管理责任制，有关部门做到合理分工，权责分明。公司主管总经办的副总经理负责领导固定资产管理工作。
四、固定资产管理的总体要求和目标是管理有专人，使用按程序，增减变动有手续，做到账、卡、物相符。
第二章固定资产的购置
第三条固定资产的申购
一、公司各部门应根据工作需要对其所需的固定资产（名称、规格、数量）拟定购置计划，于年初以书面形式报总经办，由总经办纳入公司年度资本性支出计划，报总经理办公会议审定。
二、计划内的固定资产购置，低于1万元（含1万元）的，报主管副总经理批准后办理；1万元以上的，由总经理批准。计划外和汽车、房屋等类型固定资产的购置，须由总经理办公会研究后决定。
第四条固定资产的验收、入库
对新购入的固定资产，总经办、财务部应认真搞好固定资产的验收工作。
一、清点数量，实物与原始凭证所列数量应一致，所附备件应齐全；
二、检查质量，设备性能应良好，质量符合技术要求；
三、核实造价，新增固定资产的造价和购进、调入价格应符合实际。
四、根据固定资产相关信息填制购置报销单（一式两份，一份作为记账依据，一份交固定资产管理员留存）。由采购人、验收人、部门经理及主管副总经理在固定资产购置报销单签字，财务部根据固定资产购置报销单及发票入账；总经办固定资产管理人员同时登记固定资产明细卡片。
第五条固定资产的领用
部门领用固定资产，由部门经理及使用人在固定资产领用登记簿签字登记后方可领用；配备给个人专门使用的财产，由职工个人填报申请表，经部门经理签字后使用。财务部根据总经办的通知按部门分类进行登记。
第三章固定资产分类标准
第六条固定资产是指使用年限在一年以上，并在使用过程中保持原来物质形态的资产，包括房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等。
不属于生产、经营主要设备的物品，单位价值在2000元以上，且使用期限超过两年的也应作为固定资产。
第七条公司按照现行会计制度对固定资产标准的规定，结合实际情况，制定我公司的《固定资产目录》，它是公司在固定资产管理、核算上的依据，在固定资产的基本分类以及折旧年限的确定上应参照本规定制定。
第八条按照经济用途和使用情况进行分类，固定资产分为生产经营用固定资产、非生产经营用固定资产、租出固定资产、不需用和未使用固定资产、土地五大类：
一、生产经营用固定资产，包括：
1.房屋及建筑物；
2.通讯设备；
3.电子计算机；