宿迁国泰百货大楼股份有限公司管理手册财务部目录 目录 目录....2 财务部职场规则........3 会计制度........4 专柜账务工作流程....7 第一部份专柜日常处理.7 第二部分专柜月未账务处理.....8 第三部分电脑录入基本方法...10 直营账务处理..........12 费用核算......15 固定资产......17 薪资及福利..19 会计报表及年检......20 会计档案管理制度..23 宿迁国泰百货大楼股份有限公司管理手册财务部 财务部职场规则 1、工作原则：准确高效做工作，会计数据严保密。 2、工作态度：热情、耐心、微笑。 3、工作时间：财务部一般统一上早班，星期六或星期日统一休息，基本保 持和厂商休息时间一致。如遇公司搞活动需支援，或商场值班才安排早晚 班。 4、工作职能：热情接待厂商。以《会计法》为依据，严守公司报账原则， 熟练使用会计电算化系统，以及账务处理系统，充分发挥会计核算管理职 能。 5、服装仪容：严格按公司要求，做到服装仪容整洁干净，保持良好的精神 面貌。 6、专业进取：及时掌握国家会计制度更新信息，积极参加会计专业技术深 造培训，取得会计专业职称证书，不断提高自身业务素质。 宿迁国泰百货大楼股份有限公司管理手册财务部 会计制度 一、总则 为了加强对企业的会计工作，维护企业有关方面的合法权益，根据国 家有关企业的法律、法规，结合我们企业的具体情况，制订本企业的会计 制度。 二、会计核算，记账与账簿 会计核算工作按照国家有关法律、法规、准则和企业会计制度。 会计采取权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。 会计核算划分为会计期间（月、季、年）会计年度按照日历年度确定， 即自每年一月一日起至十二月三十一日止。 记账文字为中文，记账单位为人民币，公司每发生一笔经济业务，都 应取得原始凭证，根据原始凭证分经费与进货。 经费填制经费申请单，根据公司经费支出管理办法执行。 进货填制商品进货验收单（见附件三）。 各种原始凭证必须内容真实，完整，手续齐备，数字准确，审核无误， 才能据以填制记账凭证。记账凭证分收入传达传票，支出传票，现金转账 传票，分录转账传票。 设置日记账，总分类账和明细分类账三种主要账簿以及各必要的辅助 性账簿。现金和银行存款设置日记账，按照业务发生的顺序逐日逐笔进行 登记。 应收和预付款项按照明细分别设账登记。 各种账簿根据审核无误的原始凭证，记账凭证和记账凭证汇总表等登 记，做到登账及时，内容完整，数字准确，摘要清楚。 各种账簿的记录如需更正，严格按照会计人员工作规则进行。 三、固定资产、在建工程与长期待摊费用 固定资产以合同，协议和验收清单中所列金额为原价。固定资产自投