为了适应公司发展需要，保证公司各项业务有序进行，结合公司实际情况，本着实事求是、勤俭节约、合理控费的原则制定本办法。

出差类别的划分
工作性出差：因工作（或业务）需要出差。如供销业务、筹资活动、争取项目活动等。

驻外机构人员常驻性出差（驻长沙或以远的办事机构）
会议性出差：参加各类订货会、产品展销会、招商引资会、学术年会等受邀参加的会议性出差。

学习、参观、考察、疗养性出差：各系统组织的专业学习、赴外单位参观考察、公司组织的疗养性出差等。

出差手续及审批
工作人员郴州以远的出差，必须填写出差申请审批表，经相关领导审批后，方可出差。

工作性出差，部级干部郴州以远的出差，正职报公司总经理审批，副职报公司分管线的领导审批；部级以下人员由各单位或部门负责人审批，其中三人以上郴州以远出差由公司分管线的领导审批。

驻外办事处人员常驻性出差由常驻机构主管审批，报财务部备案。

会议性出差，由各单位或部门提出书面申请或主办单位文件(函、通知)，由公司各分管线的领导审批。

学习、参观、考察、疗养性出差，各单位或部门提出申请，一律由公司总经理审批。

费用报销标准及审批
工作性出差的交通、住宿、伙食等标准规定（见表一）
表1
职级及标准
交通工具
住宿补助标准
伙食补助标准

火车
轮船
汽车
飞机
一级城市
二级城市
三级城市及资兴市
一级城市
二级城市
三级城市及资兴市区

总经理助理、副总经理级
软席车
二等舱
据实
普舱
350
280
180
40
30
20

正、副部级及已聘高级职称
硬席车
三等 舱
据实
普舱
200
150
120

一般工作人员
硬席车
三等舱
据实
普舱
180
120
100

注：A、一级城市：各省会城市、直辖市及特别行政区、深圳；
B、二级城市：各地级市、自治州
C、三级城市及资兴市（公司所在的地级市参照三级城市标准）
1.1.出差人员的出差天数按自然天数计算。

1.2.出差住宿凭宾馆、招待所的正规住宿发票在表一限额内报销，节约归己。出差人员出差至公司设立驻外机构的地方，原则上应于驻外机构居住（驻外机构接待已满，由驻外机构书面通知财务部）。无住宿票据的，则可按住宿标准的50%给予住宿补助。

1.3.乘火车，从晚八时起在车上过夜六小时以上或连续乘车十二小时以上的可购同席卧铺。按规定可享受卧铺而未享受的，可按票价给予一定比例补助：①乘直快的，按直快硬坐票价的60%补助；②乘特快的，按特快硬坐票价的50%补助；③乘空调车的按空调硬坐票价的30%补助；④按规定可享受软卧者乘硬卧的，按硬卧票价的20%补助；⑤火车订票费经部门负责人审批后方可报销。

1.4.因工作性出差至郴州以远，不分职务，按出差的自然天数，每人每天计发市内交通补助15元、因工作性出差至郴州，每人每天计发市内交通补助6元。市内交通补助包干使用，原则上出租车票不再报销。公司派（或租）车出差的不再计发市内交通补助。出差车船飞机票与出差时间、地点不符的不予报销。

1.5.公司部级、副级干部（配有小车）因主管某专项事务的租车费用经总经理审批方可报销。

1.6.出差人员原则上不允许乘飞机，如因特殊情况须乘飞机的须经总经理批准，否则财务可拒绝报销机票。

1.7.出差人员伙食补助按自然天数计算，不分途中和住宿，每人每天按表一规定补助。

2、驻外办事人员常驻性出差
2.1.租房常住的由派驻机构审批租房合同及票据后据实报销。

2.2.驻外人员长驻期间生活补助20元/天，市内交通补助10元/天。

2.3.离开驻地外派出差凭出差证按工作性出差报销，同时停止驻地内的两项补助。

3、会议性出差
3.1.缴纳会务费的会议性出差，只报销往返路费及中途伙食补助。

3.2.若会议函或通知明确标示食宿自理的按工作性出差给予报销。

4、学习、参观、考察、疗养性出差
4.1.公司委派外出学习、培训半个月以上的学习班（不包括学历及专业证书教育班）、岗位培训班，学习培训费用公司报销，培训单位包住宿的不给予住宿补助；培训单位不包住宿的，住宿费在表一限额内报销；伙食补助一个月以内的每人每天补助10元，超过一个月的，从第二个月起每人每天补助6元。

4.2.经批准参观、考察①交纳参观、考察团费的出差，只报销总费用不再计发各项补助；②费用自理的按工作性出差报销。

4.3.职工外出疗养，往返途中按差旅费规定执行，疗养期间每人每天补助5元伙食费。

六、其他各类住勤津贴
1、工作人员外出离本单位20公里之内因公务不能回家就餐但回家就寝的，按法定出勤天数给予误餐补助5元/天。

2、探亲人员（50公里以上享受）只报销往返路费，其中探配偶的按直线往返实报实销；四年一次探父母的，其直线往返路费在本人月标准工资30%以内的由个人负担，超过部分由企业负担。家在异地的（20-50公里的享受）探配偶（桫婚的探父母），每年报两次往返路费。

七、驻外机构的相关规定
1、收费标准：专设接待职能的办事处（如长沙办事处等），可根据住宿条件分别在20元/床/天-50元/床/天设档收费。

2、各驻外办事处到财务部领取收款收据。书写票据时注明住宿人员、住宿时间、收取金额等。其收入半年与财务部结算一次，并及时办理收款收据销号业务。

八、对报销凭证的要求
1、差旅费报销单上粘贴出差申请审批表、交通票、住宿票等，其中住宿票须经部门负责人审批。出差申请审批表背面详细填明出差所经线路及往返时间，审批单位在报销单上签属审批意见并加盖公章。

2、职工出差期间，因游览或非工作需要的观光费用，一律不报销，不接受各旅游公司开具的学习、培训费用。

九、本规定自2009年10月1日起执行。差旅费报销与本规定不相符的以本规定为准。本规定解释权属财务部。

湖南华信有色金属有限公司
2009年9月