合肥海天电子科技有限公司 成本核算及报费用销流程培训 成本核算流程 一、成本核算单证传递的基本流程 二、产品出库及销售流程 三、财务成本核算流程 四、内部单证传递注意事项 成本核算单证传递的基本流程 1、销售部门根据客户合同（口头订单）制定合同评审单，将合同（口头订单）下发至生产部门； 2、生产部门根据合同（口头订单），编制产品投产通知单，同时送交财务部门、销售发货部门备查； 3、生产部门根据产品投产通知单及技术部的图纸、工艺流程表资料编制生产结构计划表，下发至生产调度； 成本核算单证传递的基本流程 4、生产调度根据结构计划表及定额资料填制生产调度卡、领料单；领料单应详细填明材料用途、单件定额等项目；如遇材料需代用，必须要代用审核； 5、库房根据调度填制领料单、产品图纸、单件定额，核发材料；对于填列不清楚，定额不准确，未经工艺部签字审核代用材料的领料单，有权拒绝发料； 成本核算单证传递的基本流程 6、生产部门在领料控制单范围内领料，如有超限额领料，需部门领导签字批准方可核发材料； 7、按照生产结构计划表（工艺流程表）流转至各班组，每完工一道工序，进行检验，直至全部完工入库登记台账。 产品出库及销售流程 1、销售部门填制产品出库单至库房提货，库房凭出库单办理出库手续，并根据出库单登记台账； 2、销售部门发货时，应核对所发货物与客户订单是否一致，并办理产品交付清单，货物交接双方签字确认； 产品出库及销售流程 3、因特殊原因（如报废）货物退回的，销售发货部门应办理退库手续，填制红字入库单，并注明原因。 4、针对产品质量不合格需要退回返修的，应由销售发货部门协同检验室做好退回返修产品登记台账并注明原因，以免出库单重复开具；