摘 要
我国存在大量的中小企业，对经济和社会发展起着非常重要的作用，近几年
来，中小企业融资难成为理论界和实践部门研究的重点课题，同时下岗职工创业、
大学生创业以及农村经营大户生存发展也催生了对小额贷款的海量需求，而小额
贷款的需求主体由于缺少商业银行认可的抵押担保条件，导致其很难有效获得正
规金融机构的贷款支持。随着国家金融体制改革，外资银行进入，银行类金融机
构数量不断增多，中小商业银行的发展面临着日益激烈的竞争。与大型商业银行
相比，中小商业银行在资金规模、管理水平、抵御风险能力等方面存在劣势，在
国家金融政策的支持引导下，中小商业银行开始涉足小额贷款领域，但小额贷款
的风险较高，因此加强风险控制机制建设意义重大。

本文依据信贷配给理论、风险管理理论，运用比较分析法、因素分析法和案
例分析法，在界定中小商业银行和小额贷款业务内涵与外延的基础上，从中小商
业银行自身特点、竞争环境、发展需要和小额贷款供求矛盾四个方面论证了中小
商业银行开展小额贷款业务的必要性，从中小商业银行内部业务优势和外部政策
支持两方面论证了中小商业银行开展小额贷款业务的可行性，并提出，实现可行
性的前提条件是建立并强化小额贷款的风险控制机制。中小商业银行小额贷款业
务有其特定的风险表现，风险因素分析中，鉴于研究需要，剔除了市场风险、国
家风险等系统风险因素。在系统分析各类风险的基础上，提出了包含中小商业银
行内部风险控制机制和外部政策保障两方面内容的小额信贷风险控制机制。内部
控制机制主要是针对信用风险、操作风险和利率风险。由于小额贷款的特殊性，
政府和金融监管部门在小额贷款业务拓展和风险防范方面的作用很大，外部政策
保障机制构成了中小商业银行小额信贷风险控制机制不可或缺也不容忽视的一
部分。外部保障机制对于消除小额贷款业务的自然风险、政策法律风险、行业风
险等具有直接作用，金融监管政策也对中小商业银行内部风险控制机制起到辅助
作用。

关键词：中小商业银行； 小额贷款； 风险控制