山东电力分别进行了安全风险管理和财务内部控制工作,并根据国资委和国
家电网公司的要求,开展了公司的全面风险管理工作,经历了从分散公司风险管
理和内部控制向系统的全面风险管理发展过程。
本文的主要内容是对山东电力集团公司全面风险管理流程中的内部环境、目
标设定、风险识别、风险评估、风险应对、控制活动、信息与沟通和监控八个要
素进行分析后,得出山东电力风险管理工作中存在的问题如下:
1、公司现有的风险管理职能和职责分布在各个风险相关的部门和岗位中,没
有统一到公司层面,没有在考核和激励机制中明确提出全面风险管理的内容;公
司的风险管理文化建设刚起步,导向性不强;公司在人才招聘、绩效考评及员工
培训过程中,缺乏相应的风险管理配套措施。
2、公司已经丌展了安全风险和财务内部控制工作,建立了起较为完善的风险
评估机制,但评估工作但还没有系统化。
3、公司的职能部门较分散,基本上是各个部室负责本部工作相关的风险。制
定某些风险策略时,使用较笼统的策略方法,操作性不强。
4、公司员工对风险防控意识不强、控制制度不完善、信息化进程与内控制度
建设不同步、缺少风险绩效考核结果作为业绩评定、奖惩的重要依据;公司缺少
关于风险清单和整改措施的报告结果的反馈。
5、公司信息化建设工程SG186系统的使用在公司内部的信息与交流方面发挥
了很大作用,但还应完善风险管理监督机制,加强内部审计在公司风险管理监控
中的作用。
本文从公司组织结构、风险管理文化和风险管理流程三方面对山东电力的全
面风险管理体系构建进行优化。在公司的组织结构中增加全面风险管理委员会和
风险事业部办公室;加强在风险管理文化的培训和学习,改变部分员工由于计划
管理体制和自然垄断的业务属性导致的风险观念淡薄、对企並形势的发展变化缺
乏敏感性和危机感的现象;提出风险管理流程的改进措施,包括确定重大风险、
建立全面风险管理考评体系、建设风险管理信息系统和建立全方位风险预警体系
四方面。
现在国家电网公司所属的省电力公司全面风险管理工作正处于试点阶段,本
文的研究可以为下一步山东电力集团公司和其他省电力公司开展全面风险管理工
作提供参考和借鉴。
关键词:全面风险管理 内部控制 省电力公司
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