为进一步加强中国药材集团公司（以下简称集团公司）对年度内经营、财务、投资等各项经济活动的控制和管理，提升企业管理水平，建立健全集团公司全面预算管理体系，特制定本办法。

一、预算的目的
是完善集团母子公司体制的必要手段，有利于各子
公司(全资子公司和控股子公司)建立现代企业制度，加强管理，降低成本，提高经济效益。

2、是集团实施统一战略和决策的保证，促进企业生产经营发展，提高经济效益，有利于集团的总体经营目标在实际工作中得到贯彻与执行。

3、是集团对子公司实施监督的工具，有利于集团公司协调与平衡各子公司经营活动和财务预算，监督与控制各子公司经济运行和资金运行过程中出现的问题。

4、是集团激励考核子公司经营者的主要依据，有利于集团公司分析和考核各子公司及集团公司本部的经营成果和经济效益。

二、预算的期间与对象
预算年度为每年的1月1日至12月31日。

年度预算需按季或按月加以分解，求得季度或月份
预算，以利于逐月跟踪分析。

3、预算的对象包括集团公司本部预算和各子公司预算。

4、集团公司本部为一级预算单位。各子公司为二级预算单位，各子公司投资的控股或全资单位为三级预算单位。

5、各子公司预算应包括子公司本部预算和所属三级预
算单位预算。

三、预算的编制原则
1、一致性原则。各级预算单位的预算必须服从于集团
公司的近期经营目标和长期发展目标。

2、分级预算原则。各级预算单位分别编制本级预算，
然后由上一级预算单位审核确定，按一级管理二级，二级管理三级原则分级管理。

3、全面预算原则。全面预算包括经营预算和财务预算，具体由损益预算、权益预算和现金预算三个部分组成。凡是影响目标利润的业务和事项，均应以货币或其他计量形式予以反映，有关预算指标之间要相互衔接，钩稽关系明确，保证整个预算的综合平衡。

4、实事求是原则。预算编制要根据企业实际情况，从实际出发，充分估计各项目标在实现过程中可能发生的变动因素，保证预算切实可行，充分发挥其指导和控制作用。

5、不调整原则。财务预算一经确定，必须坚决执行。

各级预算单位应按照预算严格执行，作好监控分析，考核奖惩，以确保预算的严肃性。

四、预算管理的内容与程序
（一）、集团公司本部预算的管理
1、预算的对象为集团公司本部各职能部门，储备库及
特殊预算单位。

2、预算的内容分为三个部分：
（1）损益预算。具体包括销售收入预算、成本支出预
算、费用开支预算、主营利润预算、其他利润预算。

（2）现金预算。具体包括经营现金收支预算、投资现
金收支预算、融资收支预算。

（3）权益预算。具体包括资产、负债和权益预算。

以上预算内容见附件一《预算管理报表体系》。

3、预算的编制程序：
（1）当年10月底前，由集团公司预算领导小组根据集团公司总经理办公会确定的原则，向预算对象下达预算编制的提示性意见。

（2）各预算对象按照职能分工，于当年11月底前提出下年度的预算建议。

（3）财务部对各预算对象的预算建议进行初审平衡后，编制集团公司本部预算草案，经预算领导小组审核后，于当年12月25日前报集团公司总经理办公会审定。

（4） 次年1月底前，由财务部根据集团公司总经理办