豫园商城规章制度 编号：北大纵横豫园商城财务信息管理制度（讨论稿）北大纵横管理咨询公司目录第一章 总则 1第二章 组织及流程 2第三章 主要财务信息的内容及上报要求 2第四章 附则 4 总则目的为规范公司财务信息管理，加强豫园商城对下属子公司财务信息的了解和控制，使财务信息能够更好地为管理决策服务，根据国家有关财经法规及公司的实际情况，特制定此制度。财务信息管理的原则如实反映原则。各单位的财务信息应该按照经济交易的实际情况，如实反映财务状况、经营成果和现金流量。及时性原则。各单位的财务信息应该根据要求的期限及时进行反馈，不得滞后或提前。可比性原则。各单位提供的财务信息在统计口径上应该可比，各单位应按照《企业会计制度》的要求填制会计报表，并根据本单位的实际情况制定会计政策和会计估计方法，会计政策和会计估计方法一经确定，不得随意变更。各单位的内部管理报表应按照公司规定的统一格式进行填列。有用性原则。公司对与经营管理决策关系重大的财务信息重点进行了解和控制。适用范围本制度适用于公司总部及各下属子公司。 财务信息的组织及职责各部门和岗位职责分工公司财务副总审核公司财务中心上报的汇总财务信息，签字确认后报公司总经理公司财务部负责制定公司财务信息管理规范，规定财务信息的范围、格式、要求、上报时间；负责提供公司总部的财务信息；负责收集和汇总下属企业的财务信息，形成公司统一的财务信息体系，并上报给公司相关领导。各子公司财务部负责按照豫园商城的要求及时提供财务信息。 主要财务信息的内容及上报要求各级财务部门需上报豫园商城的财务信息包括下列几类：基本报表：资产负债表、合并资产负债表、利润表、合并利润表、现金流量表、合并现金流量表、利润分配表、合并利润分配表、资产减值准备表、所有者权益变动表。资金报表：资金余额报表、投资报表、融资报表。往来报表：应收账款分析表、预付账款分析表、其他应收款分析表、应付账款分析表、预收账款分析表、其他应付款分析表。固定资产报表