首联商业集团有限公司经营计划管理制度北大纵横管理咨询公司二零零三年十月目 录第一章 总 则 2第二章 经营计划管理组织体系 3第三章 经营计划编制 4第四章 计划指标管理 6第五章 检查与考核 7第六章 附 则 8附一：经营计划编制流程 9附二：经营计划提纲 10第一章 总 则为了加强公司经营计划管理，促进公司快速健康发展，特制定本制度。公司经营计划横向划分为年度经营计划、季度经营计划与月度经营计划三个层次；纵向划分为集团总部计划、总部职能部门计划,分公司、控股子公司及下属部门计划等多个层次。（在后面将分公司和控股子公司简称为下属单位）公司建立自上而下的计划管理体系，按照PDCA（计划、执行、监督检查、调整）循环实施管理。第二章 经营计划管理组织体系公司设立经营计划会议，指导公司年度、季度经营计划的编制，对计划进行综合平衡，监督检查计划执行情况，负责计划的调整。经营计划会议由总经理、副总经理、下属单位总经理、总部各部门经理组成。公司运营管理部是经营计划的归口管理部门，负责编制公司年度经营计划、季度经营计划与月度经营计划，并监督实施，组织考核。财务管理部参与经营计划的制定。公司各职能部门根据公司年度、季度、月度经营计划分别制定本部门年度、季度、月度计划并组织实施。下属单位依据公司年度、季度、月度经营计划分别制定各自年度、季度、月度经营计划，并组织实施与考核。下属单根据其经营计划层层分解落实计划指标。经营计划完成情况按季度进行考核，考核对象为公司及下属单位，考核结果与被考核单位（部门）的薪酬挂钩。经营业绩的统计应当准确、及时、全面地反应计划执行情况，各级管理人员应实事求是，禁止弄虚作假。第三章 经营计划编制运营管理部根据公司发展战略与上年度经营计划的执行情况，组织编制公司年度经营计划。财务管理部参与制定。每年10月中旬，公司开始组织编制下一年度经营计划，具体程序如下：第一步：公司总经理组织年度经营计划启动会,审视公司战略,通过对历史业绩的回顾和未来发展趋势的预测,确定下一年度的主要经营目标；第二步：公司各单位（部门）结合自身状况就本单位下一年度经营计划提出建议；第三步:运营管理部会同战略发展部、财务管理部根据公司发展战略、本年度经营计划执行情况及各单位（部门）经营计划建议，编制公司下一年度经营计划草案；第四步：经营计划会议对运营管理部编制的经营计划草案进行审核、综合平衡和调整补充；第五步：董事会审议确定公司年度经营计划；第六步：职能部门和下属单位负责逐层分解、落实公司确定的本单位（部门）年度计划；运营管理部根据董事会确定的公司年度经营计划，指导职能部门、下属单位编制职能部门年度工作计划、下属单位年度经营计划，经公司经营计划会议和预算管理委员会审议通过后组织实施。董事会根据年度经营计划与公司总经理就公司年度经营目标签订经营目标责任书。公司总经理与下属单位总经理就各单位的年度经营目标签订经营目标责任书。公司季度经营计划由运营管理部于上季度末根据年度经营计划与上季度计划完成情况在上季度末编制。财务管理部配合编制。