《中国建设银行湖南省分行客户信用风险评价研究》MBA毕业论文(57页).rar 摘要 为了参与国际竞争，满足国际国内监管的要求，提高风险管理水平，我国主 要的商业银行均在按2004版巴塞尔新资本协议的要求，探索采用内部评级法(The 　IntemalRating一Based^pproaeh，简称IRB)测算客户的信用风险，积极推进内部评级 体系建设。 本文在介绍巴塞尔新资本协议关于IRB最低要求的基础上，回顾了我国商业 银行信用评级方法和建设银行内部信用评价制度的发展历程，以公司类客户评级 方法为例对建设银行目前采用的客户信用评级方法进行了简介，分析其优势与存 在的不足，认为建设银行在组织架构、业务流程、信息技术、数据基础、评级方 法和评级结果运用等方面仍需进一步的改进和完善。 文章选取建设银行长沙市部分分支机构的部分公司类客户作为研究样本，引 入张玲的财务预警Z值模型，使用定量与定性分析相结合的方法，利用样本公司 的财务与非财务指标信息，综合建设银行的定性评价方法，对样本公司进行信用 评级，并将评级结果与建设银行实际的评级结果进行事前和事后的有效性检验。 检验结果表明，该模型能有效地识别公司类客户的信用风险及其变化，定性与定 量评价相结合的评级方法能对客户的信用风险进行准确、全面、综合的评价。 在以上分析研究的基础上，本文对建设银行现有的信用评价体系和方法的改 进与完善提出了相应的对策与建议:建立健全信用风险管理、信用评级制度；优 化和整合业务流程；对评级指标进行优化；整合和完善信息数据系统，建立全面、 及时、统一的数据仓库；加强评级结果的使用；加强风险评价人才队伍建设等。 并建议利用财务预警Z值判别模型，建立客户筛选制度和信贷客户财务风险预警 制度。 关键词:信用风险；信用评级；财务分析；财务预警Z值模型