《银行资金业务审计的风险分析》MBA硕士毕业论文(75页).rar 1 内容摘要 资金业务作为现代商业银行经营的核心内容，对提高银行赢利和 竞争力具有举足轻重的作用。随着金融市场的开放，在国际和国内资 本市场环境下，银行资金业务快速发展的同时，也伴随资金交易风险 的逐渐加大。资金业务相对传统金融产品结构复杂，是较难驾御风险 的业务种类，人们对其的认识还不够深入，而国内商业银行相应的内 部控制和风险管理尚处于起步阶段，制度的建立健全需要长期的不断 完善和改进。近年银行资金业务推陈出新，相关的风险分析手段和工 具的应用层出不穷。纵观国际金融市场，从巴林银行倒闭到法国兴业 银行49亿欧元的惨重损失，再到近来因美国次贷危机导致的全球金 融风暴愈演愈烈，给全球金融和经济带来严重损失。处在这样一个金 融形势动荡，前途未卜的时代，在发达经济体的银行因资金业务的高 度发达陷入困境，而中国银行业正大力发展资金业务的敏感时期，如 何完善银行资金业务审计的风险分析技术，服务于资金业务的快速发 展，服务于管理层对资金业务高收益和低风险的要求，服务于资金业 务审计的需要，将是本文要探讨的问题。 本文着重从银行资金业务的内部控制和业务流程出发，结合目前 国内商业商业银行资金业务开展的实际情况，探讨资金业务审计中风 险分析方法的运用，为商业银行开展资金业务审计提供一点借鉴。 全文共分成五个部分，第一部分论述银行资金业务审计概述，主 要从银行资金业务的概念和发展趋势，银行资金业务的风险管理、银 行资金业务风险管理和内部控制的特点、银行资金业务审计风险分析 方法应用等四个方面展开。第二部分论述资金业务审计的风险识别和 评估，主要着重于理论研究和探讨。第三部分论述资金业务审计的流 程和方法，是进行审计的常用方法。第四部分是全文的主要内容，分 别从战略和政策、治理和组织、业务流程、计量和模型、报告五个领域进行详细的介绍资金业务审计的风险防范内容和要点。第五部分论 述资金业务风险认识的局限和启示，对未来资金业务审计的展望。 关键词：银行资金业务审计风险分析