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第一部分 概述 1
1 定义与范围 1
2 职能说明 4
3 费用管理运作分类 6
第二部分 业务流程 8
1 费用基础管理 8
1.1 流程图 8
1.2 管理方法 9
1.3 流程描述 10
2 借款管理 18
2.1 流程图 18
2.2 管理方法 19
2.3 流程描述 20
3 寿险个险佣金管理与控制 26
3.1 流程图 26
3.2 管理方法 27
3.3 流程描述 28
4 展业人员奖金 33
4.1 流程图 33
4.2 管理方法 34
4.3 流程描述 35
5 代理手续费 39
5.1 流程图 39
5.2 管理方法 40
5.3 流程描述 41
6 费用报销 47
6.1 流程图 47
6.2 管理方法 48
6.3 流程描述 49
7 费用分摊与报告 58
7.1 流程图 58
7.2 管理方法 59
7.3 流程描述 61
第三部分 附件 63
附件1 内部制度索引 63
附件2 新增/改进单据索引 67
附件3 内部管理报告 72
附件4 主要业绩考核指标样本汇总 76

概述
定义与范围

费用的定义
企业的费用是指企业在业务经营及管理工作中发生的各项费用，根据其用途可以分为业务费用（包括佣金、展业人员奖金、展业费用、手续费支出等）和行政管理费用。

佣金，指支付给业务拓展的非公司正式员工的报酬，例如寿险个险营销员、寿险客服专员等，它受展业业绩、级别、出勤率等要素影响；
展业人员奖金，指支付给业务拓展的展业人员，与其展业业绩、级别等要素挂钩的报酬。展业人员指除了上述人员之外的属于公司正式员工编制的业务人员；
代理手续费，指保险公司按一定比例支付给保险兼业代理人代理保险业务的劳务费用。代理手续费计算方法为：保费收入 ( 提取代理手续费标准 = 支付代理手续费。保险兼业代理人是指符合保险监管机关相关条件，接受保险公司委托，在从事自身业务的同时，指定专人为保险公司代理保险业务的单位；
展业费用是指业务部门或业务人员在公司或部门或有关部门指导下，用于展业方面的业务的有关活动费用，依据其完成业绩计算，在可用额度内凭合法票据按审批权限报批列支，比如，公司用于重点保户或大项目业务的专项展业费用以及营销网点、职场、电子化建设等费用；
行政管理费用主要用于各部门人员的工资奖金、办公经费、交通费用、加班餐费、对外联络系费用及部门负责人的通讯费用等。

范围
本流程手册根据现有的费用管理流程的步骤和次序，从财务控制的理念和方法上进行了规范，包括相关的控制手段、应使用的标准单据、相应的管理报告和关键考核指标。

本流程手册不涉及费用管理过程中的专业判断方法等，但为了体现流程控制的完整性，诸如此类的制