2010年4月经营成果分析财务审计中心：桂邺鸿2010年5月11日
内 容
一、2010年1-4月集团家装体系经营成果公布 二、相关经营指标预算完成情况 三、 相关财务经营指标与去年同期对比 四、 相关财务经营指标的横向比较
一、2010年1-4月集团家装体系经营成果公布
2010年4月家装体系共实现主营业务收入5053万元，分摊集团费用前盈利425万元，分摊集团费用119万元，（分摊后）家装体系4月盈利306万元。利润率6.06%.（不包括西安） 2010年4月各公司具体情况如下表：
一、2010年1-4月集团家装体系经营成果公布
2010年1-4月累计家装体系共实现产值收入13540万元，分摊集团费用前实现利润299万元，分摊集团费用476万元后，亏损177万元。 2010年1-4月累计各公司经营情况如下表:(单位：万元)
1-4月累计家装体系共完成全年预算家装家居产值收入的23.46%(全年计划家装家居产值收入57716万元，全年计划利润2413万元) 1-4月累计预算产值家装家居收入14681万元,实际完成13540万元， 1-4月累计预算分摊集团费用前利润633万元，实际完成297万元，1-4月累计未完成产值收入1139万元，未完成利润335万元。 各公司具体情况如下表：单位（万元）
二、2010年1-4月相关经营指标预算完成情况
二、2010年1-4月相关经营指标预算完成情况
二、2010年1-4月汇总相关经营指标预算完成情况
二、2010年1-4月汇总相关经营指标预算完成情况
三、 2010年1-4月汇总相关财务经营指标与去年同期对比
三、 2010年1-4月汇总相关财务经营指标与去年同期对比
小结：通过上表可以看出，各公司本年在附加费收取上取得了一定的成效（管理费、税金、内材、设计费等各项附加费收入比率比去年同期及预算均有上升），但在家居收入占比及家居毛利率的上升、家装成本率下降方面尚没有突破。 折扣率超过预算数，未收紧折扣，也是利润未达到预期的一方面。 在费用方面，费用总额超过预算数，但产值未完成预算，使费用率超出预算数，直接降低盈利能力。费用具体分析如下 ：
三、 2010年1-4月汇总相关财务经营指标与去年同期对比
三、 2010年1-4月汇总相关财务经营指标与去年同期对比（费用对比）
三、 2010年1-4月汇总相关财务经营指标与去年同期对比（费用对比）
三、 2010年1-4月汇总相关财务经营指标与去年同期对比（费用对比）
三、 2010年1-4月汇总相关财务经营指标与去年同期对比（费用对比）
小结： （1）人力成本的增加原因有：人员数量的增加，人员固定工资的提高，统筹费的上升，员工福利费的增加，人力成本上升是公司要发展壮大所必须考虑的，同时，人力成本是本年的保本点产值大幅增加的重要因素。 （2）可控费用里的办公费、招待费需加强控制，严格按照预算执行。 （3）营销费及房租装修费的变化是公司经营手段的选择，需严密关注投入产出比。 （4）税务正规化也将增加附加费用（票据税款，统筹费），财务部需合理规划并控制支出。
三、 2010年1-4月汇总相关财务经营指标与去年同期对比（费用对比）