保险法商案例 ——传承

案例一 如果以后中国开征遗产税，领取保险金的时候需要缴纳遗产税吗?
第一种情况:没有指定受益人，保险金作为遗产处理，将会面临遗产税问题。
举例:王先生自己为自己购买了一份保险，但保单里又没有指定受益人是谁。王先生离世后，身故保险金将作为他的遗产，由其继承人继承。 如果此时中国开征遗产税，那么这些保险金就要先被拿来缴纳相应的税费，剩下的部分再由王先生的继承人继承。
第二种情况:受益人先于被保险人死亡，没有其他受益人，保险金将作为遗产被分割，将会面临遗产税问题
举例:王先生为自己投了一份终身寿险，受益人写的是自己的儿子小王。小王在一次外出途中遭遇车祸，不幸离世，不久后王先生也因病去世。 根据我国《保险法》的规定，因受益人小王死亡后，王先生没有及时指定新的受益人，所以这张保单的身故保险金将作为王先生的遗产被分割。如果此时中国开征遗产税，那么这些保险金就要先被拿来缴纳相应的税费。
第三种情况:保单有明确受益人的，保险金为受益人的个人财产被征收遗产税的概率较小。
举例:王先生为自己投了一份终身寿险，受益人写的是自己的儿子小王。王先 生去世后，保险公司给了受益人小王100万元的保险金。 根据《保险法》的相关规定，这笔保险金并非王先生的遗产，既然不是遗产 那日后被征收遗产税的概率就比较小。
小结
所以，如果想避开可能会征收的遗产税，保单一定要明确指定受益人。
案例二 受益人写“法定”，如果以后中国开征遗产税，领取保险金时需要缴纳遗产税吗?
举例:张平是深圳一家大型公司的高管，考虑到自己已过不惑之年，于是她就在 网上为自己购买了一份终身寿险。由于在网上投保时，受益人只能写“法定”， 她就很担心:如果以后中国征收遗产税的话，由于这张保单没有指定具体受益人 那么家人领取保险金时需要缴纳遗产税吗? 答案是:不需要！按照 《保险法司法解释(三)》第九条规定，受益人约定为“法定”或者“法定继承人”的，以《继承法》规定的法定继承人为受益人。
也就是说，受益人约定为“法定”或者“法定继承人”的保险合同，只有受益权，没有继承权。所以，张平这张保单的保险金不会成为她的遗产，而是属于张平的法定继承人的财产，因此即便将来中国开征遗产税，也不用缴纳遗产税。 考虑到张平的第一顺序法定继承人包括其父母、配偶和子女，为了避免将来产生继承纠纷，还是建议张平及时指定受益人和收益比例，从而有效防范家庭继承纠纷风险。
案例三 我跟客户说:“买保险可以把钱留给孩子”， 客户说:“那还不如立遗嘱!我该怎么回复?
如果你向一位客户推荐购买人寿保险并告诉客户，购买人寿保险是必不可少的财富传承方式。没想到的是，客户认为遗嘱才是国家法律认可的传承方式，而且自己写遗嘱还不用花钱，简直是“物美价廉”，为什么还要买保险呢? 很多客户觉得立遗嘱不花钱，比买保险更合算，其实这些客户看到的只是表面现象。遗嘱传承是方便，可后面到了子女继承财产的时候，就不那么方便了，孩子们会遇到重重闲难，比如必经的继承权公证这一难关。
继承权公证是千千万万遗嘱继承案的一块“绊脚石”。 在我国，没有继承权公证书就不能办理财产继承过户手续，但是在实践中，继承权公证书又特别不好办，办理继承权公证，必须同时满足以下三个条件: 第一，全部继承人共同到公证处 有些家庭继承人比较多，并且继承人分散在不同城市甚至是不同国家，因为各种原因部分继承人不能跟其他继承人一起到公证处办理继承权公证手续。若出现这种情况，继承权公证就只能被搁置。因为根据规定，只有全部继承人同时到齐，公证处才可以按流程进行下一步操作。