企业内部控制流程手册
（××× 编著）
目 录
第1章 企业内部控制流程—资金 6
1．1 资金与授权批准控制 6
1．1．1 资金支付业务流程 6
1．1．2 资金授权审批流程 8
1．2 现金和银行存款控制 10 1．2．1 借出款项审批流程 10 1．2．2 银行账户核对流程 12
第2章 企业内部控制流程—采购 14
2．1 请购审批与预算控制 14
2．1．1 请购审批业务流程 14
2．1．2 采购预算业务流程 16
2．2 采购与采购验收控制 18
2．2．1 采购业务招标流程 18
2．2．2 供应商的评选流程 20 第3章 企业内部控制流程——存货 22
3．1 存货与授权批准控制 22
3．1．1 存货采购请购流程 22
3．1．2 存货采购管理流程 24
3．2 存货验收与保管