过程风险和机遇评估分析表 过程 采购过程 团队 日期 序号 风险和机遇来源 (内部/外部) 风险描述 严重度 频度 风险等级 风险控制措施 实施负责人 进度跟进 备注  编制采购计划  需求或采购计划不合理，不按实际需求安排采购或随意超计划采购，甚至与生产经营计划不协调。  一般风险 根据实际需求准确及时地编制需求计划，需求部门提出需求计划时，不能指定或变相指定供应商。 在制定年度生产经营计划过程中，公司应当根据发展目标实际需要，结合库存和在途情况，科学安排采购计划，防止采购过量或不足 采购计划应纳入采购预算管理，经相关负责人审批后严格执行。  采购 缺乏采购申请制度，请购未经适当审批或超越授权审批，可能导致采购物资过量或不足，影响公司正常生产经营。  一般风险 建立采购申购制度，依依据购买物的类型，确定归口管理部门，授予相应的请购权及相应的请购程序。 具有请购权的部门对于预算内采购项目，应当严格按照预算执行进度办理请购手续，对于超预算项目，应先履行预算调整程序，再办理请购手续。 具备相应审批权限的部门或人员审批采购申请时，应重点关注采购申请内容是否准确完整，是否符合生产经营需要，是否符合采购计划，是否在采购预算范围内等。  选择供应商 供应商选择不当，可能导致采购物资质量差价格高，甚至出现舞弊行为。  一般风险 建立科学的供应商评估制度。 采购部门应按照公平公正和竞争的原则，择优确定供应商，与供应商签订质量保证协议。 建立供应商管理信息系统和供应商淘汰制度，对供应商进行实时管理和考核评价。  采购价格 采购定价机制不科学，定价方式选择不当，缺乏对重要物资品种价格的跟踪监控，导致采购价格不合理，可能造成公司资金损失。  一般风险 健全采购定价机制，采取多种采购方式，科学合理地确定采购价格。 采购部门应当定期研究大宗通用重要物资的成本构成与市场价格变动趋势，确定重要物资品种的采购执行价格或参考价格。 建立采购价格数据库，定期开展重要物资的市场供求形势及价格走势分析并加以合理利用  采购合同/协议 合同签订不当，可能导致物资采购不顺畅；未经授权对外订立采购合同，合同对方主体资格/履约能力等未达到要求，合同内容存在重大疏漏和欺诈，可能导致公司合法权益受到侵害。  一般风险 拟签订合同的供应商的主体资格/信用状况等进行风险评估，同时引入竞争制度，确保供应商具备履约能力。 根据确定的供应商/采购方式/采购价格等情况，拟订采购合同，准确描述合同条款，明确双方权利/义务和违约责任，按照规定权限签署采购合同。 对重要物资验收量和合同量之间允许的差异，应当作出统一规定。  管理供应商过程 缺乏对采购合同履行情况的有效跟踪，忽视运输过程保险风险，可能导致采购物资损失或无法保证供应。  低风险 跟踪合同履行情况，对有可能影响生产的异常情况，应出具书面报告并及时提出解决方案 对重要物资建立并执行合同履约过程中的巡视和监督制度。 实行全过程的采购登记制度或信息化管理，确保采购过程的可追溯性。  质量管理 验收标准不明确，验收程序不规范，对验收中存在的异常情况不作处理，可能造成账物不符，采购物资损失。  高风险 制定明确的物资验收标准。 验收人员应根据采购合同及质量检验部门出具的质量检验证明，重点关注采购合同/发票等原始单据与采购物资的质量/数量/规格型号等是否一致。 对于验收过程中发现的异常情况，验收人员应立即向上级主管部门报告，以便及时处理。  付款 付款审核不严格，付款方式不恰当，付款金额控制不严，可能导致公司资金或信用受损 。  一般风险 严格审查采购发票等票据的真实性/合法性/有效性，判断采购款项是否确实应予支付。 合理选择付款方式，并严格遵循合同规定，防范付款方式不当带来的法律风险，保证资金安全。 加强预付账款和资金的管理，涉及大额或长期的预付款项，应定期进行追踪核查。  廉政风险 供应商采取不正当的营销手段，通过诱惑、拉拢、腐蚀物资采购人员，导致公司利益受到损失。  高风险 开展供应商廉政风险评估工作，针对不同廉政风险等级的供应商采取不同的采购策略。对于高风险供应商参与的投标、竞价过程，管理部门应重点监控。 加强供应商动态量化考核，并将考核结果以不同形式公开，以激励或警示供应商。对于在业务交往中有不良表现的供应商坚决清除出资源市场，净化外部环境。 对供应商进行恪守商业道德的教育，通过召开供应商座谈会、供应商考察、走访等方式，向供应商宣传公司廉政建设规定，提出廉政要求，通报不良表现供应商的处理情况，使供应商引以为戒。  核准： 审核： 制表：