Research on the Improvement of Comprehensive Risk
Management in SX Company
A Master Thesis Submitted to
University of Electronic Science and Technology of China
Discipline:
Author:
Master of Business Administration
Qin Yong Ping
Supervisor:
School:
Sun Li Qiong
School of Management and Economics


摘要
摘要
在当前社会不断快速发展的背景下，经济全球化的整个发展进程越来越快，
所需要面临的问题和挑战就会越来越多，同时这些挑战的类型也越来越多样化，
而这些不确定的多样化将对企业的正常运营带来风险。对于企业的长远发展而言，
如何进行风险管理，则是应该重点研究的问题，20世纪之初即开始成为一门真正
的管理科学，但在世纪之交，才越来越受到强烈的关注。从新世纪初经济的快速
发展，到最近几年经济的发展的速度变得缓慢，长时间的中美贸易之间的摩擦，
从多方面都体现出了企业加强全面风险管理的重要性。根据国内的经济环境及中
国企业普遍问题，基于企业风险管控情况，2006年以来，我国先后颁布实施多个
企业风险管理与内部控制的指引与规范，并在此基础之上构建了一套成熟完善的
企业风险管理体系。然而，经过多年的发展，许多企业仍停留在应付外部监管或
者是内部审计要求的初级发展阶段，企业当中的大多数工作人员都没有形成成熟
完善的风险应对观念，且风险管理积极性不高，没有相应的激励与惩罚，没有形
成一套合理的风险管理机制。
本文首先通过对目前经济形势进行简单分析，从实施全面风险管理的重要性
入手，提出了 SX公司实施的研究目的与意义。结合研究生阶段的学习，笔者通过
整理国内外有关与风险管理方面的相关文献研究资料，结合对《中央企业全面风
险管理指引》以及 COSO全面风险管理框架的梳理和总结，选择了适合 SX公司
的研究方法、研究思路与研究内容。通对 SX公司基本情况及全面风险管理的现状
进行分析，指出其目前存在的主要问题，针对 SX公司全面风险管理的核心问题进
行重点研究。采用文献研究、问卷调查、专家访谈等方法对 SX公司风险管理流程
进行优化改进，提出适合现阶段 SX公司的风险管理流程，以及为维持全面风险管
理正常运转所需要的保障措施。最后对研究进行了总结并指出研究的不足，为后
期 SX公司全面风险管理进一步完善指出努力方向。
本文研究的价值在于能够从实际操作的角度来具体的分析 SX公司的全面风
险管理水平，与此同时，笔者还借助于《中央企业全面风险管理指引》以及 COSO
全面风险管理框架，针对现阶段 SX公司全面风险管理体系的具体优化情况而提出
了有针对性的改进方案。为 SX公司风险防控的三道防线进行重点分析，给出风险
管理各环节的主要职责，为市场上同类企业提供了具有可操作性的实践经验。
关键词：SX公司，全面风险管理，改进研究
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